以大数据分析为核心推进研究型审计出实效——北京农商银行特约商户收单业务专项审计实践案例.pdf

以大数据分析为核心推进研究型审计出实效——北京农

商银行特约商户收单业务专项审计实践案例

以大数据分析为核心推进研究型审计出实效——北京农商

银行特约商户收单业务专项审计实践案例

一、前言

随着信息技术的快速发展和应用，大数据分析在审计领域

的应用日益重要。作为金融机构之一的北京农商银行，为了实

现特约商户收单业务的安全稳健运行，提高风险管理水平，开

展了以大数据分析为核心的研究型审计实践。本文将基于该实

践案例，重点探讨大数据分析在审计中的应用，以及其对特约

商户收单业务的实效推进。

二、大数据分析在审计中的应用

1.数据采集与清洗

作为大数据分析的基础环节，数据采集与清洗是确保审计

结果准确性和可靠性的关键。针对特约商户收单业务，审计团

队利用现代化信息系统的数据提取功能，将相关的交易数据、

商户信息等重要数据按照一定的规则进行提取和清洗。通过合

理的过滤和筛选，确保了所获取的数据准确且具有实用价值。

2.数据建模和挖掘

在数据采集与清洗的基础上，审计团队利用大数据分析工

具，对特约商户收单业务相关数据进行建模和挖掘。通过对数

据之间的关系和特征进行分析，挖掘出潜藏的风险和问题，并

生成相应的模型和结构化报告。这种基于大数据分析的数据模

型，通过图表和可视化的方式，将复杂的数据信息进行直观呈

现，帮助审计人员更加深入地理解业务运作的实际情况。

3.风险识别与预警

大数据分析在审计中的一个重要作用就是帮助审计人员更

加准确地识别特约商户收单业务中的风险，并提前预警。通过

对历史数据和交易规律的分析，基于大数据算法的模型可以快

速识别出异常交易、虚假商户、风险人物等潜在风险因素。这

种早期识别和预警机制，让审计团队能够在问题发生前作出相

应的应对措施，有效预防和减少风险带来的损失，保护银行的

利益。

三、特约商户收单业务专项审计实践案例

为进一步推进大数据分析在审计中的应用，北京农商银行

开展了特约商户收单业务的专项审计实践。该实践案例主要包

括以下三个方面的内容：

1.特约商户收单业务的风险点分析

通过对特约商户收单业务的数据进行分析和挖掘，审计团

队发现了一些潜在的风险点。比如，一些商户存在虚假交易、

资金汇集、违规操作等问题；部分商户交易金额和频次异常，

与其经营情况不符；少数商户与高风险地区的交易虚开有较大

关联等。这些风险点的识别为后续的问题排查和整治提供了重

要线索。

2.风险案例的深入分析

根据风险点的分析结果，审计团队深入对特约商户的风险

案例展开调查和分析。通过对典型案例的挖掘和还原，审计人

员进一步了解了风险的来源和形成过程，探索了商户收单业务

存在的一些运作漏洞和监管问题。这些深入分析的成果为后续

的整改和风险预防提供了重要依据。

3.问题整改与优化建议

基于对特约商户收单业务的审计分析结果，审计团队提出

了一系列问题整改和优化建议。其中包括要求银行加强对特约

商户的风险评估和分类管理，加强对商户风险点的监控和预警，

完善对问题商户的限制和处置措施等。同时，审计团队还提出

了提升审计质量和效率的建议，如推进数据共享和跨部门协作，

优化审计流程和工具，提高审计人员的专业素质等。

四、总结与展望

通过对北京农商银行特约商户收单业务专项审计实践案例

的分析，我们可以看到大数据分析在研究型审计中的重要作用

和潜力。大数据分析不仅可以帮助审计团队更加准确地识别和

预警风险，还可以通过深入的数据挖掘和分析，揭示业务运作

的实际情况和问题所在。未来，随着技术的不断进步和应用的

推广，大数据分析在审计领域的应用将进一步深化和扩展，为

审计工作带来更多的创新和效益

综上所述，通过对北京农商银行特约商户收单业务的审计

实践案例的分析，我们可以得出以下结论：

首先，大数据分析在研究型审计中具有重要作用和潜力。通过

对大量数据的分析和挖掘，可以更准确地发现和预警风险，并

揭示业务运作中存在的问题和漏洞。

其次，特约商户收单业务存在着一些运作漏洞和监管问题。这

些问题涉及风险评估和分类管理的不足，对商户风险点的监控

和预警不够及对问题商户的限制和处置措施等方面，需要加以

整改和优化。

最后，为了提高审计质量和效率，推进数据共享和跨部门协作，

优化审计流程和工具，提高审计人员的专业素质等是必要的。

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