《萨班斯－奥克斯利法案》第404条款遵循项目-毕马威.pptVIP

审计?税务?咨询;主要内容;美国?萨班斯－奥克斯利法案?的背景;2002年7月30日;管理层声明(302条款);另外，第404条还要求外部审计师对于与财务报告相关的内部控制和管理层对内部控制的评价进行审计，并出具审计意见;

;;涉及主要交易类型的交易启动、授权、处理以及最终在财务报表中的披露过程中各环节的主要内部控制;会计认定;

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;;必须承担与公司财务报告相关的内部控制有效性的责任

采用适当的内控框架(例如COSO，国际认可的内部控制框架)，评价公司与财务报告相关的内部控制系统的有效性

以充分的凭证(包括档案文件)支持评价结果

针对公司最近年度财务报告的内部控制有效性提交书面报告;*;;;;工程具体工作方法介绍;*;

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;流程记录阶段工作方法;内部控制记录的根本框架和内容;确定与财务报告相关的内部控制;;*;;;;;;*;记录与财务报告相关的内部控制的工作底稿;

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;使用流程记录模版; ; ;提炼主要控制点;提炼主要控制点;提炼主要控制点;r;组织架构和工作方式;部门;组织架构和工作方式;*;执笔人职责;组织架构和工作方式;组织架构和工作方式;

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