审计整改跟踪管理办法.pdf

第一篇:审计整改跟踪管理方法

内部审计管理方法

四、审计管理内部审计管理方法第一章总那么第一条为了加强和标准

内部审计工作，保证审计工作质量，明确审计责任，加大审计监督力度，

严肃财经纪律，建立健全企业自我约束机制，根据中华人民共和国审计法、

集团公司有关规定和公司章程，制定本方法。

第二条内部审计是单位内部专职审计人员对公司所属单位实施的内部

监督。

内部审计以国家的财经法规、制度为主要依据，依法检查会计帐目及

其相关资产，对财务收支真实性、合法性、效益性作出评价，分清经济责

任，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。

第三条内部审计业务上接受国家审计机关和集团审计部门的指导，并

向本单位主要负责人和上级主管审计部门报告工作。

第四条本方法适用于北京城建一建设工程所属的机关部门、工程经理

部、分公司、内部独立核算单位。

第二章组织机构和审计人员第五条公司成立审计领导小组，公司总经

理任组长，总会计师任副组长，成员由审计部、经营管理部、财务部、施

工管理部等部门有关人员组成。

第六条审计领导小组的职责1．负责公司内部审计管理方法和规章制

度的审定。

．批准年度内部审计方案。

3．审定、批准年度审计经费开支方案。

4．对审计结果和经济责任作出认定。

5．向董事会报告工作。

第七条公司内部审计业务由审计部全权负责。

第八条公司审计部工作职责1．拟定公司内部审计管理方法和规章制

度。

2．拟定审计工作方案。

3．开展工程工程竣工效益审计。

4．开展分公司年度经营承包责任审计。

5．开展工程经理部及分公司经理离任审计。

6．开展下属单位合并、分立、解体的经营责任审计。

7．开展重大经济事项审计和专项审计。

8．协助进行公司机关的财务核查和部门承包费用的审计工作。

9．协助有关部门进行经济案件的查处工作。

10．独立开展对所属单位的事中审计监控工作，依法标准所属单位的

生产经营及财务收支行为，随时掌握盈亏情况及潜亏因素，并提出审计建

议，防止工程工程虚盈实亏现象的发生，促进改善经营管理，提高经济效

益；对所属单位生产经营过程中产生的问题进行调查研究，为企业领导和

各职能部门了解实际情况、制定政策提供依据。

．对在审计过程中提出的意见、建议及整改措施的落实情况进行跟

踪检查，对整改不力单位的主要领导有权向上一级领导提出意见和建议。

12．负责所属单位和内部独立核算单位内部审计工作具体业务的指导

和管理。

13．负责向上级审计部门统计上报各种审计报表。

14．协助集团公司审计部及相关会计师事务所等单位对一公司进行各

项审计工作。

15．负责其他有关内部审计的日常工作。

2经营管理部按月提供已竣已结工程结算情况统计表。

3财会部按季度提供会计报表和本钱核实表。

4工程经理部按季度提供会计报表和本钱核实表。

5分公司按年度提供全年经营情况汇总表。

3．参加有关会议。

5．对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经部门

或单位负责人同意，作出临时制止决定。

7．提出改良管理、提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规

行为的意见。

8．对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出

处理建议，并按有关规定，向上级审计部门或者审计机关反映。

第十条审计人员应当客观公正、实事求是、廉洁奉公，坚持严谨、稳

健、负责的职业态度。

务能力。

第十二条审计人员办理审计事项，与被审计单位或被审计事项有利害

关系的，应当回避。

第十三条审计人员在执行公务中知悉的企业秘密和被审计单位的商业

秘密，负有保密责任。

第十四条审计人员依法执行公务，受法律保护。

任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人员依法执行公务，不得打击报

复审计人员。

第三章审计实施第十五条公司审计部根据授权，依法对公司所属单位

的内部审计业务进行审计监督。

第十六条审计部根据公司管理需要，制定年、季、月度审计方案，报

请主管领导批准后实施。

如因所属单位或有关部门的原因，使该工程不完全具备审计条件，审

计部将另行安排该工程的审计时间，以保证