东方金诚信用评级报告规范（RB012202002）.PDFVIP

东方金诚信用评级报告规范

(RB012202002)

第一章总则

第一条为规范信用评级报告的内容和格式、保障评级报告质量、

提高评级信息披露的充分性与准确性，根据相关监管规定和自律指引，

特制定本规范。

第二条本规范适用于发行人委托评级项目的初次评级、跟踪评

级、数据更新和重出过程中所形成的信用评级报告和评级公告。监管

部门或自律规则另有约定的，从其规定。

投资人委托的评级报告在遵守委托评级协议约定的前提下，可参

照本规范执行。

主动评级报告可参照本规范执行。

第二章信用评级报告的组成与内容

第三条信用评级报告由报告封面、信用等级通知书、信用评级

报告声明、信用评级报告概述、信用评级分析报告（报告正文）及其

附件、跟踪评级安排、权利及免责声明组成。

对比较复杂的信用评级或特殊评级项目，可根据分析需要适当增

加或调整内容，充分揭示出受评对象的信用风险。

第四条信用等级通知书是公司以书面形式通知评级委托方或受

评对象信用等级的专门信函，格式见附件一。

规定公布或约定公布的信用等级通知书也用于公告信用评级结

果。

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第五条信用评级报告声明是公司依据监管部门的相关规定在独

立性、适用的评级方法和程序、评级机构责任与义务、评级结果有效

性等方面做出的声明，格式见附件二。

评级报告声明独立性或利益冲突情况。如公司子公司、控股股东

及其控制的其他机构对受评对象提供非评级业务，合规管理部门应依

据《东方金诚利益冲突管理制度》审查该非评级业务是否导致公司与

受评对象间存在利益冲突。若不存在利益冲突，应当明确声明；若认

为存在利益冲突，应声明利益冲突情形和所采取的管理措施。

如发现已披露的评级报告中信息存在差错，应在更正后的评级报

告声明中列式更正原因、更正内容及原报告链接。

第六条信用评级报告概述是列示受评对象基本信息、信用等级

结果及未来展望、项目组基本信息、出具报告时间和报告编号、评级

观点和主要评级依据、优势和关注（风险）、评级使用的评级方法和

模型、评级模型结果、公司历次评级情况等关键信息的文件，作为信

用评级分析报告的摘要。具体内容如下：

1.受评对象为债券的，应当包括受评债券名称、发行规模、债券

期限、债券偿还方式、增信措施（如有）以及发债主体的主要财务数

据等内容。

2.受评对象为资产支持证券的，应当包括受评资产支持证券的名

称、发行规模、期限、偿还方式、增信措施（如有）以及原始权益人

的主要财务数据等内容。

3.如对受评对象的信用等级作出调整的，评级观点和评级依据应

明确调整依据。

4.优势、关注（风险）及未来展望部分应充分揭示受评对象信用

质量的影响因素及变化情况。

5.评级方法和模型部分，应列示本次评级所使用评级模型的名称、

版本和模型评分表及结果。

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6.公司历次评级情况至少应列明首次评级、评级结果变化、本次

评级的相关情况，包括主体及该债项的评级结果、评级时间、报告链

接、项目小组成员、所使用的评级方法和模型的名称、版本。

第七条信用评级分析报告（报告正文）是列示受评主体概况、

受评对象基本信息、宏观经济与政策、行业与区域环境、受评主体业

务运营、产权与公司治理及管理状况、财务状况、偿债能力、抗风险

能力、履约记录、增信措施及评级结论的文件。

1.概况。至少应当包括受评主体的历史沿革、股权结构、业务及

其特点。受评主体发行债券的，还应当包括对受评债券和融资项目的

分析。

2.行业分析。至少应当包括行业概况、行业管理体制、行业政策、

市场竞争情况、行业风险关注和说明。

3.业务运营。至少应当包括受评主体业务模式、经营情况、发展

战略、未来三年在建和拟建项目的计划投资额。

4.财务分析。至少应当重点分析受评主体的资本实力、盈利能力、

现金流情况。

5.偿债能力分析。至少应当重点分析受评主体长短期偿债压力、

EBITDA对债务本息的保障程度、现金流、再融资能力、财务弹性、

对外担保等或有事项、