新全面预算管理实务与操作培训课件.ppt

新全面预算管理实务与操作;交流内容;第一局部;为什么需要预算;一、全面预算管理的中心任务;;预算分析;四、全面预算管理的“六大〞根本要求;全面预算管理的“六大〞根本要求;与现实相适应;全面预算管理的“六大〞根本要求;全面预算管理的“六大〞根本要求;突出重点;全面预算管理的“六大〞根本要求;奖罚挂钩;全面预算管理的“六大〞根本要求;第二局部;预算分析;一、预算组织;全面预算组织的设置;;;三、各级职责;练习：连连看;练习：连连看;练习：连连看(续);第三局部;编制技巧;预算管理的生命周期模式;1.以销售为起点的预算模式;2.以利润为起点的预算模式;3.以本钱为起点的预算模式;4.以现金为起点的预算模式;5.以资本投入为起点的预算模式;编制技巧;1.静态预算〔SBB〕;2.弹性预算〔FBB〕;2.弹性预算〔FBB〕;3.增量预算(IBB);4.零基预算〔ZBB〕;;零基预算核心内容;ZBB的优缺点;5.作业根底预算〔ABB〕;ABB步骤;ABB的优缺点;6.概率预算(PBB);概率预算步骤;概率预算法的优缺点;7.清单预算;清单预算法的优缺点;编制技巧;分析企业自身的优势与劣势

分析外部环境存在的风险和时机

分析客户潜在的需求和未来开展空间;公司现状分析应答复的问题;;;中观分析：所处行业竞争结构;竞争环境影响评估;3.;内局部析;时机;第二步确定企业战略定位及战略目标;第三步确定战略途径及阶段目标;第四步预测来年经营形势;对未来情况的判断;情况假设;预测来年关键经营指标;第五步制定年度目标;;什么是平衡计分卡;平衡计分卡;第六步;分解年度目标;第七步制定部门工作目标;部门指标;;;;经营计划;销售计划;生产计划;材料计划;管理计划

;需要的资源及其分配;存在的主要问题或困难及其解决方法;第九步企业奖罚方法;一、奖励措施;2.奖金;C.与利润挂钩法;C.与利润挂钩法;3.期权鼓励;4.其他;二、处分措施;第十步制定部门奖罚方法;一、部门奖励;分享企业奖金;平均分配法;系数分配法;二、部门处分;奖罚;奖罚;编制分项预算;编制分项预算的主要工作;设计预算表格;第十二步汇总平衡预算;汇总平衡预算的主要工作内容;汇总平衡预算的主要工作内容;第十三步上报审议;总裁办公会审议的重点;董事会审??的重点;股东会审议的重点;第十四步下达执行;十五步补丁植入;重大突发事件应变方案;潜在问题分析及应变方案;应变方案;应变方案;发动大会;“过堂〞会;审查会;编制技巧;编制分项预算应注意;收入预算的编制;销售回款预算的编制;生产预算的编制;采购预算的编制;本钱预算的编制;本钱预算;单位材料消耗预算的编制;工资预算的编制;单位产品人工本钱预算的编制;制造费用的编制;生产本钱预算的编制;房地产开发本钱预算的编制;销售费用预算的编制;管理费用预算的编制;;财务费用预算的编制;;固定资产预算的编制;应急预算的编制;税金预算的编制;递延所得税及所得税费用预算的编制;编制技巧;预计利润表的编制;资金收支预算的编制;预计现金流量表的编制;预计资产负债表的编制;资产负债表编制方法;编制技巧;预算编制数据特点;电子表格;“四大〞预算编制工具比较;主要预算编制工具列举;预算管理信息化的建议;作为全面预算管理的重要组成局部，的业绩跟踪体系承担着对预算执行情况进行监控，同时为绩效考核提供业绩信息的双重作用。因此，整个业绩跟踪报表有两条主线贯穿始终：业绩报表和预算差异分析报告。

其中，业绩报表简要地记录预算执行情况。同时，还包含对一些非预算的关键业绩指标的追踪，使得高管层可以对相应主体的运营状况进行分析、监控。

差异分析报告那么是在预算目标分解、实际完成情况及其分析的根底上形成的，注重对重大差异的原因进行详细分析报告。;全面预算管理系统;系统优越性;系统优越性;第四局部;预算报告的“5W〞;二、预算报告的要求;第五局部;预算的控制;预算的调整;预算调整方式;预算的考核;考核的关注点;考核结果的运用;第六局部;问题一：瞎子摸象六神无主;问题二：闭门造车孤掌难鸣;问题三：编一套做一套;问题四：公说公有理婆说婆有理;问题五：劳苦不均怨声载道;问题六：外强中干弱不禁风

问题七：时过景迁相去甚远

问题八：混淆概念搞错目标

问题九：圄囵吞枣消化不良