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城市合作银行会计制度—会计科目
1.城市合作银行会计科目
科目代号科目名称
一级二级一级二级
资产类
101现金
01库存现金
02运输中外币现金
03库存外币
103贵金属
110存放中央银行备付金
111存放中央银行特种存款
112缴存中央银行通常存款准备金
113划缴中央银行财政性存款
114存放同业清算款项
115存放同业通常款项
116存放境外同业款项
120拆放同业
121拆放境外同业
123短期信用贷款
01工业短期信用贷款
02商业短期信用贷款
03建筑业短期信用贷款
04农业短期信用贷款
05乡镇企业短期信用贷款
06三资企业短期信用贷款
07私营企业及个体短期信用贷款
08其它短期信用贷款
124短期确保贷款
01工业短期确保贷款
02商业短期确保贷款
03建筑业短期确保贷款
04农业短期确保贷款
05乡镇企业短期确保贷款
06三资企业短期确保贷款
07私营企业及个体短期确保贷款
08其它短期确保贷款
125短期抵押质押贷款
01工业短期抵押质押贷款
02商业短期抵押质押贷款
03建筑业短期抵押质押贷款
04农业短期抵押质押贷款
05乡镇企业短期抵押质押贷款
06三资企业短期抵押质押贷款
07私营企业及个体短期抵押质押贷款
08其它短期抵押质押贷款
126中长久信用贷款
01技术改造信用贷款
02基础建设信用贷款
03银团联合信用贷款
04其它中长久信用贷款
127中长久确保贷款
01技术改造确保贷款
02基础建设确保贷款
03银团联合确保贷款
04其它中长久确保贷款
128中长久抵押质押贷款
01技术改造抵押质押贷款
02基础建设抵押质押贷款
03银团联合抵押质押贷款
04其它中长久抵押质押贷款
129贴现
130逾期贷款
01逾期贷款
02呆滞贷款
03呆帐贷款
131贷款呆帐准备
132进出口押汇
01出口押汇
02进口押汇
133应收利息
01贷款应收利息
02其它应收利息
135待摊费用
139其它应收款
01业务周转金
02存出确保金
03其它应收款
140证券回购协议借出款
01国家债券回购协议借出款
02中央银行债券回购协议借出款
03其它证券回购协议借出款
141短期债券投资
01短期国家债券
02短期金融债券
03其它短期债券
142长久债券投资
01投资债券面值
02投资债券溢价
03投资债券折价
04应计债券利息
145其它投资
146投资风险准备金
151固定资产
01经营用固定资产
02非经营用固定资产
152累计折旧
01经营用固定资产折旧
02非经营用固定资产折旧
153固定资产清理
154在建工程
01在建营业用房工程款
02其它在建工程款
161无形资产
162递延资产
163待处理财产损失
01待处理出纳短款
02待处理固定资产损失
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