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大数据背景下的企业税务管理与筹划应用研究

引言

企业管理中，税务管理发挥着重要作用，与企业管理水平提升、发展实力增强密切相关。现阶段，我国经济发展结构不断变化，给企业税务管理及筹划带来了新的机遇及挑战，企业需要积极借助大数据技术，科学开展税务管理与筹划工作，探究有效的税务管理与筹划方案。同时，通过大数据技术的实际应用，实现税务管理与筹划工作的高质量推进，为企业现代化发展奠定良好基础。

一、企业税务管理与筹划的意义

首先，提升财务管理水平。开展税务管理与筹划工作时，要求企业相关人员不断学习税法知识，并在实际工作中加以运用。企业税务管理人员需要掌握相关税收规定，还应掌握会计准则等方面的知识，而企业管理人员也会不断学习，明确税务管理与筹划的实际价值，合理调配企业内部资源，强化各部门间的沟通、交流，从而在全体人员参与下，促进企业财务管理水平不断提升[1]。其次，降低税收成本。企业为实现健康持续发展，不断扩展自身规模，使得涉税业务不断增多，纳税金额也有所提升。通过开展税务管理与筹划工作，企业能够立足整体角度，向各个环节落实筹划思想。相关人员能够深入了解税收优惠政策，科学开展税务筹划管理工作，使企业享受到更多的优惠政策，最终降低企业税收成本，促进企业健康发展。最后，降低税务风险。通常情况下，企业税务风险主要来源为：企业管理人员并未对税收规定进行全面了解，未能做到正确运用，进而会引发税务风险，使企业面临税务机关处罚；企业管理人员开展管理工作时，由于未能充分及时了解最新政策法规，导致企业面临较大的经济损失；企业管理人员无法熟练应用税收政策，制定的税务管理及筹划方案不够科学，对企业成本效益造成了较大损害。通过科学开展税务管理与筹划工作，能够使企业管理人员更加全面地掌握税收政策，并做到正确运用，使工作人员形成较强的纳税意识，有效降低企业税务风险发生概率。

二、大数据背景下的企业税务管理策略

（一）提升税务管理筹划意识

大数据背景下，企业为进一步提升自身税务管理效率，科学开展税务管理与筹划工作，需要使内部人员拥有较强的税务管理与筹划意识。现阶段，实现价值最大化是企业主要发展目标，但企业发展环节往往会面临税务风险问题。因此，企业应不断提升税务管理与筹划意识，对税务管理及筹划知识进行详细了解，将税务管理、税收成本控制、涉税风险防控等工作放在重要位置，促进企业稳定发展。（1）企业应增强管理人员及税务管理人员税务管理筹划意识，组织其重点学习税法、税务管理与筹划等方面的知识，使其充分认识到税务管理与筹划对企业发展的价值，提升对税务管理与筹划的重视程度。（2）企业需要做好税务管理与筹划价值的宣传工作，确保各部门均能对税务管理与筹划形成正确认识，可以积极配合税务管理部门开展各项工作，在税务管理与筹划全员参与下，提升企业税务管理与筹划水平，降低企业税务风险[2]。

（二）完善税务风险控制体系

企业开展税务管理与筹划时，不可避免地会出现税务风险，特别是在大数据背景下，企业中的数据信息更加多样化，若未能对这些信息进行科学利用，则会影响到税务管理与筹划质量及科学性，进而引发税务风险。为解决这一问题，企业需要对自身税务风险管控体系进行不断完善，实现对税务风险的有效防控。实践环节，企业应注重以下工作：（1）全面收集各种经营信息，并对其实施深入分析。（2）根据预定目标，对各项活动做出科学规划，对其中潜在的风险做出准确识别。（3）引入大数据模型，预估企业各项活动中的各种风险，将此作为重要基础，制定出有效的风险防控策略，针对性开展风险防控工作，将企业税务风险降至最低。

（三）健全税务风险管控制度

（1）完善税管体系。大数据背景下，企业若想高质量开展税务管理与筹划工作，需要对税务风险的不良影响进行有效预防，突出税务管理与筹划中风险管理的实际作用，形成完善的税务管理体系。实际工作中，企业需要对可能出现的税务风险进行深入研究，同时可聘请专业税务管理团队，全面分析企业中的风险问题，结合可能发生的风险问题，制定出有效的应对方案。通过这样的方式，能够使企业税务管理人员详细掌握企业风险情况，科学开展税务风险管理工作[3]。（2）完善大数据管控制度。大数据环境下，出现了较多技术手段，企业为获得良好的税务管理效果，需要完善大数据管控制度，借助信息化技术，不断创新税务管理模式，构建税管统一化平台，整合企业所有信息。同时，企业还应结合自身需求，构建税务统一管理系统，在此基础上，使企业税务信息更加规范、标准，提升税务信息使用价值。并且还能更好地获取各项信息，在准确、完善的信息支持下，使企业制定出更加科学的税务决策。（3）完善内控制度。在完善的内控体系下，不仅能够提升税务管理与筹划质量，还能有效控制各类风险。因此，企业需要对自身内控制度进行不断优化，形成更加有效的管控方式，确保税务管理各项工作的顺利实施，