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商业银行复习重点资料（深圳大学）

第一章导论

一.商业银行的性质

商业银行是追求利润为最大目标，以多种金融负责筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能，综合性服务的金融企业。

首先商业银行具有一般企业特征

其次商业银行不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。

商业银行不同于其他金融机构，没有中央银行的政府机关权利，却比其他金融机构提供更多的服务，可吸收存款。

二商业银行的产生

银行起源意大利巴尔迪银行，比较近代意义的是威尼斯银行，第一家股份制银行是英格兰银行，现代银行产生的象征。

三银行的形成

从旧式高利贷转变过来：根据资本主义经济发展需要，按资本主义原则，股份公司形成四商业银行的发展

英国式融通短期资金传统，德国式综合银行传统，缺点是风险大

发展趋势：资本集中化，融资证券化，资本国际化，业务科技化，金融工具创新商业银行的功能及其地位

一．商业银行的功能

1.信用中介2.支付中介3.金融服务4.信用创造5.调节经济6信息中介

二．商业银行在国民经济中的地位

是整个国民经济活动的中枢

业务活动对全社会货币供给具有重要影响

社会经济活动的信息中心

国家实施宏观政策的重要途径和基础

社会资本运动的中心

三商业银行的组织结构

1.创立商业银行的条件，

经济条件1.人口状况2.生产力发展水平3.工商企业经营状况4地理位置金融条件1人们信用意识2经济货币化程度3.金融市场的发育状况2，成立程序

申请登记-招募股份-验资营业

3组织结构体系

决策系统：股东大会-董事会-

执行系统：总经理（行长）—副行长-业务职能部门监督系统：监事会

管理系统：全面，财务，人事，经营，市场营销四商业银行制度

商业银行基本原则：竞争原则，安全原则，适度规模原则

商业银行体系

资本所有权：国有商业银行，企业集团商业银行，股份公司的银行业务地域范围：地方性，区域性，全国性，国际性

是否从事证券划分：

组织形式划分：单元制，分行制，持股公司制，连锁制五．商业银行的经营目标

1.安全性目标 合理安排资产规模结构，注重资产质量提高自由资本在全部负债中的比重

2，流动性目标

3.盈利性目标 银行业务收入-银行业务支出收入：贷款利息，投资收入，劳务收入

支出：支付利息，借款利息，投资贷款损失，日常费用

实现途径：

减少现金资产，扩大盈利资产比重

以尽可能低成本，去的更多资金

减少贷款和投资损失

加强内部核算，减少开支，提高收入

严格操作，完善机制，减少重大损失第二章商业银行资本

第一节资本金的构成及功能

商业银行资本具有双重资本特点，常把所有者权益称为一级资本或核心资本(股本和税后留利提取的准备金）

长期债务成为二级资本或附属资本。（未公开储蓄，重估准备，普通呆账准备金，带有债务性的资本债券）

双重资本能调节资本结构，降低资金成本，发挥杠杠效应，提高银行内在价值。

股本：

普通股和优先股：是最基本最稳定的银行资本，是外源资本。

盈余：

资本盈余（外源)：投资者超缴资本，如在股票市场上溢价发行，在企业少盈利或不盈利的情况下 企业可以动用资本盈余发放股息。

留存盈余（内源）：未动用的税后利润，所有者权益的一个项目，留存盈余大小取决于盈利大小、股息政策及税率等因素。

资本盈余与留存盈余一起构成银行权益资本的重要部分。

银行债务资本

资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，其期限为7至15年。它可以在金融市场上出售也可以向银行客户推销

资本债券：是期限更长，面额较大的债务证券

好处：1.减税，降低筹资成本2.不会影响股东的控股权3.有助于银行提高收益率

其他资本

各种准备金。包括资本准备金和放款与证券损失准备金，可以减税第二章。商业银行资本充足性与确定方法

一、银行资本充足性及其意义

所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的的确能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本

或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。因此，银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。

1、资本数量的充足性

数量过大会有高资本成本，不能避税；失去投资机会，因此银行资本要适量

2、资本结构的合理性

资本结构的合理性是指普通股、优先股、留存盈余，可转换债券，补偿准备金（核心资本）债务资本（附属资本）等应在资本总额中占有合理的比重。

3.影响银行资本量的因素

银行的信誉、负债结构、银行资产质量、经营规模、银行经营作风与管理能力。二、资本充足性的测定：测定指标、测定方法

1、测定指标：资本与存款比率，资本与总资产比率、资本与风险资产比率

2.测定方法：分类比率法和综合分析法

三。《巴塞尔协议》的实施要求

按《