原创力文档- 1、本文档共6页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
采购审计访谈各部门100个问题提纲清单
总的原则是要基于审计背景、目的，确定应该访谈的部门和岗位，一般而言，采购部门、财务部门、仓储部门、物流运输部门、研发部门、生产部门、销售部门都是需要考虑在审计访谈范围之内的，在确定访谈岗位时，建议先与各部门主管领导进行沟通，开展初步的宏观层面的访谈，再与具体管理人员或经办人进行访谈。
一、采购部门（38个）
请介绍贵部门的组织架构、人员及职责分工情况。
贵部门制定了哪些采购相关的制度、手册文件？（为获取资料做准备）
请简要介绍采购整体流程。
目前主要采购哪些物资或服务，各类占比大致为多少？
是否建立了采购预算管理机制，请简要介绍。
贵部门如何制定采购计划？采购计划的依据是什么？计划会有调整吗？计划及调整如何审批？
采购订单审批过程中，是否会整体考虑分支机构库存而进行调拨，减少资金及库存占用？
采购过程中如何确定供应商？有哪些方式？有无评估供应商资质和信誉的标准？
对于供应商的谈判策略，贵部门是否有专门的指导原则或方法？
在XX期间内，是否开展过采购招标，请简单介绍招标管理工作。
采购价格是如何确定的？（价格比较、谈判机制）
采购合同是如何签订的？采购部门审核合同时主要关注哪些内容？
采购过程中是否出现过供应商违约或质量问题？如何处理？
贵部门如何监控采购订单的执行情况？如何确保采购进度？
是否有定期评估供应商绩效的机制？评估结果如何应用？
采购过程中是否存在廉洁风险？如何处理、防范和控制？
贵部门如何管理采购档案和资料？（为获取资料做准备）
对于大额或重要采购项目，贵部门如何进行特殊管理或审批？
贵部门如何与其他服务部门（如财务部、仓储部、物流运输部）协调配合？
采购部是否与相关使用部门（如研发部、生产部、销售部）进行定期沟通，以了解其对采购物品的需求和反馈？
是否存在采购价格异常或波动较大的情况？原因是什么？
贵部门如何处理紧急采购需求？有无应急预案？
是否进行多分支机构联合集中采购？
零星采购如何管理？
是否有对采购人员进行定期培训或考核的机制？效果如何？
贵部门如何收集和利用市场信息和行业动态？
是否有对供应商进行定期拜访或沟通的机制？
贵部门是否定期对供应商市场进行调研，以了解最新的市场趋势和供应商动态？
对于长期合作的供应商，贵部门是否有定期的合作关系评估机制？
采购过程中是否使用了电子化或信息化手段？效果如何？
对于环保、安全等特殊要求的采购项目，贵部门是如何管理的？
采购部是否设有内部质量监督岗位，以确保采购物品的质量符合公司标准？
采购过程中，如何确保供应商提供的样品与实际交货物品的一致性？
贵部门是否对采购订单的执行情况进行定期回顾和总结，以优化采购流程？
采购付款及账期如何管理，是否存在提前或延迟付款的情况？
采购部是否设有应急采购预案，以应对突发事件或紧急需求？
贵部门认为目前采购管理中存在哪些问题、不足？有何改进建议？
贵部门有没有觉察到相关工作痛点，有需要审计部门[各类审计干货资源关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]协助推进的事项吗？
二、财务部门（27个）
请介绍财务部门在采购业务中的职责和作用，如采购合同、采购付款、发票管理、财务稽查与监督等。
贵部门如何审核采购合同的财务条款？有无标准或流程？
采购款项的支付方式是怎样的？是否存在预付或分期付款的情况？
如何确保采购款项的支付及时且准确？有无相关控制措施？
有没有发现过异常提前支付或异常延期支付的情况？
对于供应商提出的发票或结算要求，贵部门如何处理？
是否存在供应商发票不合规或虚假的情况？如何处理？
贵部门如何与采购部沟通协作，确保账务处理的准确性和及时性？
是否有定期对采购相关账务进行稽核的机制？
对于采购过程中的成本节约或超支情况，贵部门如何进行分析和报告？
贵部门如何评估采购活动的经济效益？有无相关指标或报告？
是否存在与采购相关的财务风险或问题？如何防范和控制？
对于大额或重要采购项目的支付，贵部门是否有特殊管理或审批流程？
贵部门是否使用电子化或信息化手段进行采购付款及账务处理？效果如何？
贵部门如何与其他部门（如采购部、仓储部、物流运输部）协调配合，确保财务信息的准确性和一致性？
对于预算内的采购项目，贵部门如何进行预算控制和执行监督？
贵部门如何对采购过程中的资金流动进行监控和分析？
对于跨境采购或外汇支付，贵部门是如何管理的？
贵部门认为目前采购管理中存在哪些问题或不足？有何改进建议？
财务部是否定期对采购相关的成本进行分析，以评估采购活动的经济效益？
对于采购过程中的税务问题，贵部门如何处理？是否有专业的税务咨询或指导？
贵部门是否对采购款项的支付周期进行监控，以确保现金流的合理使用？
财务部是否与其他部门合作，对采购预算的编制和执行进行监控？
对于大额采购项目的资金筹措，贵部门是如何
文档评论（0）