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12篇）

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第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制

相结合，遵循机构分别、职务分别、钱帐分别、帐物分别的

基本原则。

其次条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批

人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分别，相互

制约。

第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务到

处长私章和出纳员私章由出纳员保管。运用时由分管人员审

核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。

第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥当保管，

下班时锁入保险柜。

第五条全部银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，

支票和支付密码要分人保管，运用人按规定领用并进行备查

登记。

第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。存

根与票面内容完全一样。由持章人审核后盖章，裁下存根,

将支票交给出纳员办理。支票运用必需进行登记并由盖章人

负全部责任。

第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，

第八条全部现金、银行存款收付业务均由会计人员审核

制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往

来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。

第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款

日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核

对相符。

第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行

帐，无权编制银行存款余额调整表。

第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对

并编制银行存款余额调整表，并于每月10日前将上月调

整表交科长批阅；对于未达帐项必需刚好到银行查询并向科

长报告。

第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于

当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。

第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期

前应向处长报告，须要转存的应刚好办理转存。

第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款

是否一样、对帐是否刚好等现金管理条例的落实状况。

第十五条当日凭证当日复核，科长应按依次号逐一复核

当日记帐凭证；发觉差错，刚好通知记帐(输机)人员按规定

方法予以更正，并再次复核更正后的凭证；复核后的凭证方

第十六条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护

人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专

人保存上机操作记录。

第十七条会计科和结算部工作人员应避开接触与本人

工作无关的资产。非财务处工作人员严禁进入会计科和结算

部的柜台内。

第十八条会计人员应严格执行《中心财经高校财会档案

管理方法》，刚好整理、装订各类凭证、帐簿、会计报表等

资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管；未经保管人员

同意，任何人不得随意查阅会计档案；如需查阅已归档的会

计资料，必需由两人以上同时进行，并确保会计资料的完整

性。

第十九条本制度说明权在财务处。

财务规章制度2

第一条依据《中华人民共和国会计法》（以下简称会计法）、

《会计基础工作规范》（以下简称规范）要求，制定财务处

内部会计监督制度。

其次条学校财务机构（处、科）会计人员对本单位的

经济活动进行会计监督。

第三条学校财务机构、会计人员进行会计监督的依据

是：

．国家财经法律、法规、规章；

2．会计法律、法规；国家统一会计制度；国务院有关

业务主管部门制定的详细实施方法或补充规定。

3．学校单位内部会计管理制度；

4．校单位内部的预算、财务安排、经济安排、业务安

排等。

第四条财务人员应对每年制定的财务预算的合理有效

性进行监，全国公务员共同天地督，并按规定程序上报获得

批准；在预算执行中严格审核各项收支状况，对超预算的项

目要按规定经主管校长批准方可列支；对大型物资选购要

参加招投标过程并严格审核起费用开支状况。

第五条财务人员应对原始凭证进行审核和监督。对不

真实、不合法的原始凭证不予受理，并予以扣留，刚好向财

务负责人报告，并追究当事人的责任。对不记载不精确、不

完整的原始凭证要予以退回，要求经办人员予以补充