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银行内控制度建设，无规矩不成方圆，下面是小编带来

的银行内控制度建设，欢迎参考!

银行内控制度建设【1】

金融行业的高风险特征，迫切需要建立一套责权分明、

相互制约、规章健全、运作有序的内控机制。

中国银监会成立伊始就十分重视商业银行内控机制的

建设，银监会主席多次强调，要促进商业银行内控机制的形

成和内控效率的提高。

根据金融违法违纪案件绝大部分发生在基层、绝大部分

人员是基层干部、绝大部分是年轻人的三个绝大部分”的特

点，加强银行尤其是基层银行内部控制和管理十分重要。

目前我国商业银行虽然已经开始重视内控建设，但由于

受主、客观因素的影响，内控机制运行中尚存在着一些薄弱

环节：内控制度的建设与业务发展不相适应，金融新业务、

新知识、新技术层出不穷，内控制度明显地存在滞后现象;

内控制度执行与规章要求不相匹配，有些部门管理人员制度

观念淡薄，对执行内控制度的重要性认识不足，造成差错事

故时有发生;职能部门检查与管理现状不同步，检查各自为政、

手段单一、监控乏力。

建立高效、系统的内部控制体系，着重从以下几方面入手：

一是领导要重视内控建设，应始终坚持以业务为中心，

以内控为保证，一手抓业务开拓，一手抓内控监督。

要提高思想认识，把建立健全内控制度当作大事来抓，

逐步建立一套比较完善的内部控制机制，建立第一责任人制

度，实行谁主管，谁负责，一把手总负责”的防范工作要求。

二是要健全内控机制，进一步整章建制，使管理制度逐

步系统化、规范化、科学化。

建立岗位职责，基层银行要根据自身业务开展情况，严

格岗位分工，因事设岗，因岗定人，明确各岗位或员工在业

务操作中的责权划分以及应承担的责任，使每一项业务环节

都纳入控制过程。

建立规章制度，坚持实行制度在先、学习紧随其后、业

务最后开办的模式，根据“授权有限、相互牵制”的原则，按

照全面、具体、精炼、有针对性、便于操作的要求，不断完

善制度。

建立管理流程，建立以市场为导向的新业务流程和管理

流程，突出内部控制的中心环节和重点部位，以推动基层银

行经营管理的明晰化、规范化和科学化。

三是要实行内部制约制度，杜绝任何个人包办业务处理

的全部环节，以达到有效控制的目的。

押)三

分管，电子联行业务必须经办、复核、授权三分开，相互监

督，确保银行资金安全。

信贷、信用卡、营业网点、会计账务等部门岗位要建立

全方位的双人复核制度。

四是要强化督查。

内控检查职能部门应转变监督观念，变被动为主动，强

化事前监督，不仅需要检查各项业务的操作是否合规，更重

要的是防患于未然，将稽核的关口前移，从查弊到防范的转

移，对业务中有苗头性、倾向性的问题及时做出分析、判断，

并提出切实可行的整改措施和建议。

银行内控制度建设【2】

目前我国商业银行由于内部控制环境的制约、管理体制、

运营机制等方面和限制，内控能力与现代商业银行相比，仍

有着较大的差距。

在控制环境方面重发展、轻管理，忽视内控管理，给商

业银行内部控制建立和完善造成了思想上的阻力;内部控制

的监督尚有不足，商业银行自我约束机制没有真正建立起来，

缺乏有效、公开的监督、评估机制;内部控制的组织结构方面

存在缺陷，各控制系统脱节，未能形成相互联系、相互依赖、

相互制约的内控机制。

全面控制存在着不均衡现象，影响了控制。

我国商业银行在内部控制上存在制度不健全，缺乏有效

风险评估等问题，只有解决了这些问题才能保障整个银行业

的稳健发展。

一、商业银行内部控制的因素

商业银行内部控制由以下五方面因素构成：

(一)内部控制环境

银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡;银行应

制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求;

应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明

确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和

权限。

(二)风险识别与评估

银行应建立和保持书面程序，以持续对各类风险进行有

效的识别与评估。

(三)内部控制措施

银行应对其业务和管理活动采取控制措施;应考虑计算

机系统