仓库管理审计报告范文.docx

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仓库治理审计报告范文

仓库治理审计报告范文一依据审计工作安排，审计组于201*年5月01日起至201*年5月20日止对XX股份仓库作业内部掌握制度的遵循性及合理性进展了内部审计，现将相关状况报告如下：

一、根本状况介绍

1、制度及组织架构建设：依据仓库负责人反响，仓库组目前隶属治理部，在编人员10共计人，其中主管1名，仓管员9名。仓库分5大类，分别是：标准件仓、辅料仓、试模材料仓、冲压仓、刀具仓，主要为公司物资供给储存、保管等职能。为标准仓库治理，公司制定一系列作业流程、制度等受控文件共计23份。

2、趋势分析：依据ERP数据，截止201*年12月底存货余额

11394.70万元，较年初增长71.55%。其中原材料余额505.03万元，较年初增长74.1；低值易耗品余额117.61万元，与年初根本持平；库存商品304.23万元，较年初增长-80.61%；自制半成品10467.82万元，占总存货余额的92%，较年初增长123%。具体详见附表：

3、周转分析：201*年存货平均余额9018.53万元，存货资金占用量大，周转率为

1.87，格外低。周转天数195天，相当于从取得存货开头，至消耗、销售为止所经受的天数需195天。能够转变为货币资金或者应收账款的力量格外弱。实际上平均存货余额主要受累于库存商品及自制半成品的拖累，占平均存货比率分别为10.39%及84%。因此从侧面也反映出整个生产经营过程对排产及出货的反响力量是缺乏的。具体详

见附表：

4VT-WAH-WI-022呆料管

理流程A0第5.3.4条对于呆滞料定义，其中超过90天的呆滞料为429.12万元，180天的呆滞料为357.88万元，360天的呆滞料为61.03万元。呆料的主要构成局部成品仓、标准件仓、退料标准件仓、五金标准件仓、五金刀具仓、xx标准件仓，构成呆料的主要缘由主要有：a、历史遗留问题，过往的呆滞物料未得到准时、有效的处理；b、选购及生产打算性不强，造成物料沉余。附表：

二、审计依据

审计依据：本次审计依据为规定条款及相关法律法规；三、审计目标及审计范围

1、审计方法及目标：审计过程中承受了检查、访谈、审查单据、抽盘、查阅与审计事项有关的其他必要的审计程序，取得相关依据，形成审计意见。以促进组织增加价值；

2、审计范围：仓储治理流程各环节工程的审查，主要包括出入库程序、日常治理、废旧品治理、单据标准等方面的审查。

四、觉察问题及改善建议1、物资盘点方面

1〕治理现状及存在问题：目前仓库物料盘点主要由财务部主导进展月度抽盘、半年度及年度全盘，仓库日常无自盘，未能提交自盘表，实际上仓库自盘的掌握已失效。依据公司制度 文件编号：vt-wah-wi-001第5.6条物料盘点的规定，仓管人员应每月定期做好

账、物的盘点工作。2〕造成缘由：对制度规定不生疏，或相关规定未引起重视。

可能导致风险：未按要求严格执行盘点工作不单会导致资产的流失，财务报告的失真，未能准时地觉察仓库管存在理问题，改善问题。

建议：严格依据公司制度文件编号：vt-wah-wi-001的规定执行，仓库加强自盘，结合财务盘点，准时觉察问题，改善问题。加强作业标准制度的宣导，确保作业人员对作业标准具有足够的了解与重视。

2、生产领料单治理

治理现状及存在问题：通过查看公司关于仓库治理的相关掌握文件，觉察未就单据标准化方面设定条款，无作业标准掌握。审计人员通过抽查领料单，觉察局部领料单存在无发料仓管员签字，数量有改动后无人在旁边签字，空白处没划掉、有用不同颜色笔迹在空白处添加领用物品和数量的现象，有被领料部门负责人签字后自行增加领用物料品种或者改动领用数量的嫌疑。

造成缘由：无相关制度规定，作业无标准。作业人员对单据治理意识不强。

可能导致风险：未经过批准而多领物料或私自改动领用数量，导致公司资产流失及舞弊的产生。

建议：标准流程，完善制度。单据书写必需干净明朗，坚决杜绝以上状况,如有发生，仓管员有责任要求重开单后执行发料。

财务部应对相关作业人员进展专业培训。3、仓库日常治理

治理现状及存在问题：审计在201*年5月7日对仓库治理现状的的实地观看，觉察仓库日常治理存在较多不标准的现象，主要表达在以下几点：仓库钥匙随处放置，仓管员发放试模材料之后，钥匙曾长时间随便放置于仓库桌上，并未准时收好；非仓库治理人员随便进出仓库；发放物料时仓库治理员未全程跟踪，直接让领料人员进入仓库搬运、点数需领物资。

造成缘由：仓管员责任心不强，未形成良好的作业习惯，未意识到行为风