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建设项目内部控制制度

第一章总则

第一条为加强和规范建设项目管理，保证建设项目工程质

量、提高投资效益，根据有关规定，结合实际情况，制订本制度。

第二条本制度适用于包括在建、续建、停、缓建和资产已

在使用但尚未办理竣工决算项目的建设单位。

第三条本制度中的建设项目是指本单位自行或者委托其他

单位所进行的建造、安装活动，包括建造房屋及建筑物、基础设

施建设、大型设备安装和大修等类型。

第四条本单位建设项目管理内部控制目标主要包括：贯彻

执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时的

筹集和使用建设资金，做好基本建设资金预算的编制、执行、控

制、监督和考核工作；加强基本建设管理，严格项目审批程序，

确保项目质量；有效节约建设资金，控制建设成本，提高投资效

益。

第五条本单位基本建设财务管理的内部控制任务：

（一）建立健全建设项目内部管理制度，合理设置岗位，实

现不相容岗位相互分离，明确内部相关部门和岗位的职责权限；

（二）合理编制基本建设项目资金预算，加强预算审核，严

格预算执行，依法筹集和使用基本建设项目建设资金，防范财务

风险；

（三）加强基本建设项目核算管理，规范和控制建设成本；

（四）及时准确编制项目竣工财务决算，全面反映基本建设

财务状况；

（五）加强对基本建设活动的财务控制和监督，实施绩效评

价。

第二章管理机构及职责

第六条本单位建设项目管理实行“决策机构、管理机构、

执行机构”三个层次的管理。

第七条党组会（班子会）作为决策机构，对基建项目工作

的重要事项进行决策，其主要职责为：

（一）监督和管理基建项目的立项、可行性研究和设计工作；

（二）监督和管理基建项目招标工作；

（三）监督和管理基建项目的材料、设备采购工作；

（四）监督和管理基建项目的变更、签证工作，审定造价和

使用功能发生较大变化的基建项目变更、签证；

（五）监督和管理基建项目的质量、进度、投资资金去向；

（六）审议和审定基建工作管理的相关程序、规则、制度；

（七）授权的其他基建管理工作事项。

第八条机关服务中心作为综合管理机构，负责管理本单位

建设项目，其主要职责为：

（一）组织立项、可行性研究和设计工作；

（二）组织基本建设项目招标；

（三）组织基建项目的材料、设备采购；

（四）负责建设项目资金筹集管理、使用管理、成本管理；

（五）负责招标及结算管理，结余资金结转管理；

（六）负责办理竣工决算，组织竣工决算审计，并根据批复

的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作；

（七）负责档案管理，做好相关文件、材料的收集、整理、

归档和保管工作。

第九条办公室作为财务管理机构，负责建设项目的财务管

理工作，其主要职责为：

（一）建立、健全本单位基本建设财务管理制度和内部控制

制度；

（二）按项目单独核算，按照规定将核算情况纳入单位账簿

和财务报表；

（三）按照规定编制项目资金预算，根据批准的项目概（预）

算做好核算管理，及时掌握建设进度，定期进行财产物资清查，

做好核算资料档案管理；

（四）按照规定向财政部门、机关服务中心报送基本建设财

务报表和资料；

（五）及时办理工程价款结算，编报项目竣工财务决算，办

理资产交付使用手续；

（六）财政部门和机关服务中心要求的其他工作。

第十条建设项目执行处室（科室、股室）作为执行机构，

负责组织实施建设项目工作，其主要职责为：

（一）根据职能职责及工作安排，按照基本建设项目实施管

理要求，落实项目实施；

（二）提供建设项目相关的建设规模、项目设计、履约合同、

政策依据、项目成本、实施计划等基础数据及有关信息。

第十一条**作为监督机构，负责监督建设项目的实施等相

关工作，其主要职责为：

（一）监督检查项目投资实施，以进行有效控制；