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内部审核的方法与技巧

如何让内部审核易于操作，避免流于形式，是内部审核关注的重点问题，本文讲解

一下内部审核的方法与技巧，希望对大家的内审工作有帮助。

内部审核的策划与准备

1、编制年度内审计划

每年年初，质量负责人组织编制年度内审计划，审核方式分为管理体系全过程审核

及管理体系要素审核，管理体系全过程审核每年至少安排一次，制定的年度计划应覆盖

管理体系涉及全部要素和所有部门。

当出现以下特殊情况时应增加审核频次：

a.管理体系有重大变更或机构和职能发生重大变更时；

b.内审员或其他内外部人员发现某质量要素存在严重不符合项；

c.出现质量事故，或客户对某一环节连续申诉、投诉；

d.认证认可机构安排现场评审或监督评审前；

年度审核计划经审批后，组织实施。

2、内审前准备

①成立内审小组：质量负责人依据管理体系审核年度计划的审核内容和审核对象组

建内审小组，内审小组成员应经培训考核合格，取得内审员证书，且内审员与被审核部

门无直接责任关系。质量负责人召开内审小组会议,任命内审组长,宣读内审员守则，依

据内审年度计划提出本次评审目的、范围内容和要求。

②内审实施计划的制定：内审组长制定内审实施计划，要依据职能分配表编制各受

审核部门的审查内容，由质量负责人审批后实施。实施计划应在正式审核前一周由内审

组长发至各有关部门和人员。

③内审小组预备会：内审实施计划经质量负责人批准后，内审组长召开内审小组预

备会议,研究有关体系文件并应决定是否需要补充文件，明确分工和要求,确保每位内审

员都清楚了解审核任务，完成内审前的准备工作。

④编制检查表：审核前，内审员应根据分工编制检查表，内审检查表编制的好坏直

接影响内审实施的质量，因此在整个内审中至关重要。内审检查表中审核内容要依据受

审部门的职能编制，要突出审核区域的主要职能；采取的审核方式和方法（查、问、听、

看）要恰当；审核时需要抽样的数量要合理。要选择典型关键质量问题作为重点进行编

制（如上次内审和外部审核的有关信息、管理上的薄弱环节、客户的反馈、发生过的质

量问题等）。所有内审员的检查表合在一起应覆盖管理体系的全部职能，包括组织和客

户的一些特殊要求。检查表使用一段时间后应形成相对稳定的内容，作为标准检查表，

为以后内审提供参考。

内部审核的实施和跟踪

1、通知审核

内审至少提前一周通知受审部门具体的审核日期、安排和要求，可采取文件通知或

口头通知两种形式。必要时受审方应准备基本情况介绍，审核实施计划应得到受审方确

认。

2、首次会议

现场审核前由内审组长召开并主持首次会议，由质量负责人、受审核部门负责人、

内审组全体成员及相关人员参加，与会人员须签到。首次会议内容包括：

向受审核方负责人介绍内审组成成员及分工；

说明审核目的、范围、依据和所采取的方法和程序；

宣读审核实施计划及解释实施计划中不明确的内容；

内审组与受审核部门取得正式联系。

3、现场审核

（1）现场审核应遵循的原则

①以客观事实为依据的原则。客观事实以证据为基础，可陈述、验证，不含个人推

理成分；

②标准与实际核对的原则。凡标准与实际未核对过的项目，都不能判定为符合或不

符合;

③依次递进审核原则。审核包括：该有的程序有没有，执行没执行，执行后有无记

录3个方面；

④独立公正的原则。

（2）收集客观证据

内审员按照审核实施计划、内审检查表规定的检查内容，通过交谈、查阅文件、现

场检查、调查验证等方法收集客观证据并逐项实事求是地记录，记录应清楚、易懂、全

面，便于查阅和追溯；应准确、具体，如文件名称、合同号、记录的编号、设备的编号、

报告的编号和工作岗位等。审核时，审核员应及时与被审核方沟通和反馈审核中的发现，

并对事实证据进行确认。

4、不符合项及纠正报告

在现场审核的后期，审核组长主持召开一次审核组内部会议，对在现场审核中收集

到的客观证据进行整理、分析、筛选，得到审核证据。将审核证据与质量体系文件等依

据相比较，作出客观的判断和综合评价，形成审核发现，确定不符合项，并根据不符合

项的产生原因确定不符合项类型是体系性不符合或是实施性不符合或是效果性不符合，

及根据不符合项的性质，判断是轻微不符合或是严重不符合，同时根据不符合项的类型

和性质提出纠正措施。内审员就不符合事