信息披露业务培训王琦秀172课件.ppt

中泰证券新三板业务总部——信息披露业务持续督导部王琦秀2021年2月

信息披露定义?信披细那么?四十八条：披露指挂牌公司或者相关信息披露义务人按法律、行政法规、部门规章、标准性文件、本细那么和全国股份转让系统公司其他有关规定在全国股份转让系统公司网站上公告信息

为什么要信息披露

信息披露披露什么【咨询速递】什么是“?信息披露细那么〔试行〕?规定的应当披露的重大信息〞？

信息披露披露什么

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信息披露义务人和信息披露负责人信息披露义务人包括申请挂牌公司、挂牌公司、董事〔会〕、监事〔会〕、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人及其他相关信息披露义务人。信息披露负责人：挂牌公司设有董事会秘书的，由董事会秘书负责信息披露管理事务，如果没有设立董事会秘书的，要指定一名具有专业知识的人员负责信息披露管理事务，并向股转系统进行报备。上述人员离职或因故不能履行职责时，要指定一名董事或高管代为履行职责，假设没有指定，要由董事长代为履行职责，并向股转公司报备。

信息披露依据1、股转公司主要制度：?信息披露细那么〔试行〕?、?信息披露业务指南?2、特殊业务要求：?暂停与恢复转让业?务指南〔试行〕?、?权益分派指南?、?证券名称变更指南?、?转让方式变更指引?、?非上市公众公司收购管理方法?、?非上市公众公司重大资产重组管理方法?、?定期报告内容与格式指引?等3、企业：?信息披露事务管理制度?、?年报重大过失责任追究制度?

信息披露原那么

信息披露五大原那么1、内容真实〔不存在虚假记载〕：真实是指应当以客观事实或具有事实根底的判断和意见为依据，如实反映客观情况，不得有虚假记载和不实陈述。836715-优力可-2021/1/4【公开转让说明书中披露参与主编了?建筑机电工程抗震设计标准?及其他业务收入系参与该杂志编写的收入，实际上公司既不是主编单位也不是参编单位】，挂牌公司、董事长、董秘被采取约见谈话、提交书面承诺833650-美亚药业-2021/12/27【2021年报大事记里写明3个药品批准文号已转移给美亚药业海安公司，实际并未转移，还在美亚药业名下】，被采取了约见谈话的自律监管措施

信息披露五大原那么准确〔不存在误导性陈述〕：是指披露的信息应当使用明确、贴切的语言和简明扼要、通俗易懂的文字，内容应易于理解，不得含有任何宣传、广告、恭维或者夸大等性质的词句，不得有误导性陈述。公司披露预测性信息及其他涉及公司未来经营和财务状况等信息时，应当合理、谨慎、客观。835424-宝莲生物-2021/1/16【公开转让说明书和审计报告中关联方往来性质和金额有误】，主办券商和会所被采取提交书面承诺的自律监管措施〔该公司已于2021年7月8日摘牌〕

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信息披露五大原那么?835557-大成科创-2021/12/15【申报期间向大股东拆入资金2180万元，在申报前已经清偿，但在公开转让说明书中未披露】，被采取约见谈话、提交书面承诺的自律监管措施。835567-山东泰维能源股份2021年3月23日挂牌并公开转让，简称“山东能源〞，山东能源集团2021年7月5日提起了诉讼

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信息披露根本原那么430394-伯朗特重组预案与微信披露内容不一致被股转公司采取约见谈话的自律监管措施

信息披露的主要特点主办券商事前审查，股转系统事后审查遵循重要性原那么〔自主披露〕禁止无痕替换〔行为档案〕表达公司标准治理水平

信息披露时点信息披露报送时点的一般判断〔信息披露细那么〕：第二十二条挂牌公司应当在临时报告所涉及的重大事件最先触及以下任一时点后及时履行首次披露义务：〔一〕董事会或者监事会作出决议时；〔二〕签署意向书或者协议〔无论是否附加条件或者期限〕时；〔三〕公司〔含任一董事、监事或者高级管理人员〕知悉或者理应知悉重大事件发生时。

信息披露时点

信息披露具体披露时点挂牌公司出现以下情形之一的，应当自事实发生之日起两个转让日内披露：1、控股股东或实际控制人发生变更；2、控股股东、实际控制人或者其关联方占用资金；3、法院裁定禁止有控制权的大股东转让其所持公司股份；4、任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；5、公司董事、监事、高级管理人员发生变动；董事长或者总经理无法履行职责；

信息披露具体披露时点

信息披露具体披露时点证监会行政处分、证券市场禁入、认定为不适当人选，或收到对公司生产经营有重大影响的其他行政管理部门处分；11、因前期已披露的信息存在过失、未按规定披露或者虚假记载，被