审计工作管理制度(3篇).pdfVIP

审计工作管理制度

根据国家有关审计工作规定，结合我公司的实际情况特制定本规

定。

第一章总则

1、审计的目的是加强集团公司及其所属公司的管理监督，维护财

务法纪，改善经营管理，提高经济效益。

2、审计工作是在集团公司董事长的直接领导下，对集团以及各公

司的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对集团董

事长负责并报告工作。

第二章审计的任务

1、对集团公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审

计。

2、对集团公司所属的财务收支计划，投资和有关经济合同的执行

以及经济效益进行审计。

3、对集团公司及所属公司的会计报表和年终分配，特别是盈亏的

真实性进行审计。

4、对集团公司及所属公司主要领导人的离任经济责任进行审计。

5、对集团公司及所属公司的内部控制制度的健全，有效及执行情

况进行监督检查。

6、对严重违反财经纪律的、侵占国家、公司资产，严重损失浪费

等损害国家、公司利益的行为进行专案审计。

第1页共14页

7、贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究集团公司及所属公司

有关的规章制度。

8、集团董事长交办的其他审计事项。

第三章审计职权

1、检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。

2、参与有关会议。

3、索取有关的证明材料。

4、对正在进行的严重违反财经法纪和公司有关规定，严重损失浪

费行为作出临时制止____决定。

5、对阻挠，破坏审计工作的以及拒绝提供有关资料的，经集团董

事长批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建

议。

6、监督被审计单位严格执行审计决定。

7、对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员和单

位负责人，可建议集团董事长给予行政处分，情节特别严重的可建议

送司法机关追究刑事责任。

第四章工作程序

1、审计部应在年初根据集团董事长的部署，结合公司的具体情

况，确定年度审计工作计划。

2、在实施审计计划时应拟订审计方案，审计范围、内容、方式和

时间，提前通知被审计单位要求提供必要的工作条件。

第2页共14页

3、在审计过程中必须认真做好工作底稿，每到一个单位审计结

束，要将审计结果向单位领导及相关人事进行交换意见。

4、审计中如有争议应如实反映给集团董事长，必须依法有据，实

事求是的解决问题，切忌主观、武断。

5、审计报告的要求。事实清楚，数据确实，依法有据，建议恰

当。

6、审计报告在征求被审计单位补充后（不是同意审计报告）报送

集团董事长审阅，在出具每期的审计报告的同时将审计过程中发现的

单位存在的问题整理成书面材料向集团财务部反馈。以便财务部门及

时对存在问题督促，

纠正。

7、被审计单位在听取审计部审计报告草稿后有不同意见时，首先

对事实和数据是否确切可提出补充意见，经审计部查明后修改或补

充，对审计报告的法规依据，处理建议的内容也可以提出不同的看

法，审计部可采纳或维护。

8、被审计单位对集团董事长就每期的审计报告作出的有关指示，

必须执行，审计部每期的审计报告要反映各单位执行结果。

9、每期的审计报告以及工作底稿附件等必须及时整理装订成册归

档备查。

审计工作管理制度（二）

一、总则

第3页共14页

第一条为了更好地贯彻执行《____审计工作的暂行规定》，加强

内部审计监督和有效地开展内部审计工作，结合我厂具体情况，特制

定本条例。

第二条内部审计工作必须同经济改革相结合，为经济改革服务。

我厂设立的审计机构，实行内部审计监督制度。通过审计监督，以严

肃财经纪律，监督履行财务责任性，改善企业经营管理，提高经济效

益，促进企业改革健康发展。

第三条遵照审计法规，我厂审计机构在厂长的直接领导下，对全

厂的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审

计监督，独立行使内部审计职权。

第四条我厂审计机构和人员本着