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市场部销售费用预算管理办法
建立销售费用预算投入机制，以年度销售额的1.5%做为2012年
度销售费用，销售费用实行季度计划预算管理。
销售费用划分为差旅费、通讯费、客请招待费、样品费。
销售费用统一由市场部负责进行管理支配，销售费用使用前需向
营销总监申请及备案后方可执行，营销部负责审批及督查。
鉴于市场开发前期费用与同期实际销售收入比例悬殊较大，允许
本年度4-6月份超额销售费用由公司支付，待二、三、四季度销
量提升稳定后逐渐补回4-6月份预支超额销售费用。
具体方案为：
4、5月份预计回款金额不低于30万元。4、5月份预计销售
费用占总销售金额不超过5%。
二季度预计回款不低于200万，预计销售费用占总销售金额不
超过4%。
三季度预计回款不低于400万，预计销售费用占总销售金额不
超过1%。
四季度预计回款不低于800万，预计销售费用占总销售金额不
超过1%。
通过以上费用控制，总销售费用即可控制在0.9%—1.5%之间。
投入体现地区差异，原则上对重点市场、重点开发市场、市场运
作费用高的市场进行重点投入。
市场部每月要进行销售费用的总结，并且对费用进行动态调整，
对于超出预算部分需要进行特别申请，由营销总监进行额外审批。
费用申请单进行编号管理（由市场部主管进行编号），将各种费用
进行分类管理统计。
市场部、营销部、运营部可根据汇总表对进行中的活动适时监控。
促销活动结束后，市场部在活动结束一个月内整理、提交报销单
据。对于超出规定期限的要附特别说明，促销活动报销时应附相
应单据，包括：促销活动申请单或广告申请单复印件、发票、活
动签收单（促销品、赠品领取登记单）、协议或合同、照片、活动
总结。
附表1：季度销售费用计划表
附表2：月度促销活动汇总表
附表3：月度广告费用汇总表
表1第**季度销售费用计划表
区域
差旅费
客请招待费
样品费
促销费
广告费
表2月度促销活动汇总表
序号
区域
促销申请单号
活动概述
开始时间
结束时间
费用
报销情况
表3月度广告费用汇总表
序号
区域
广告申请单号
活动概述
开始时间
结束时间
费用
报销情况
营销部
2012年4月
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