贵阳破产案件债权审核规则.docx

破产案件债权审核规则(试行)

破产案件

债权审核规则

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贵阳市破产管理人协会

二〇二〇年三月

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目录

第一章?范例说明?

第二章?总的原则?

第三章?债权审查?

一、?审查一般规则?

(一)管理人在审查债权时，应当遵循以下规则：?

(二)管理人相关工作人员应就全部审查工作制作包括以下内容的工作底稿?

二、?形式审查?

三、?实质审查?

(一)主体审查?

(二)时间审查?

(三)数额审查?

(四)内容审查?

第四章?债权的定性、分类及非破产债权?

一、?债权性质及分类?

二、?非破产债权审查?

(一)不属于破产债权的情形：?

(二)不属于破产债权的权利，管理人也应当对当事人的申报进行登记?

三、?取回权审查?

第五章?后债权审查事项?

一、债权确认两大程序?

二、债权确认法律后果?

第六章?附则?

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第一章范例说明

一、本文件包括三个部分

（一）认定规则。这是我们根据广义相关法律、各地可见的司法条文、经验，学术观点归纳的行动规则，用正常字体表示。

（二）引用的法律、法规、规章、司法解释、指导性案例。我们只是法律的执行者，但有法可循，尽可能援引法律原文，以求尽责。为明显区别，以黄色按如下方式列示。因为援引原因，可能导致文字上下逻辑欠缺，但我们以为实质意义大于形式之完美价值。

例：引用《中华人民共和国企业破产法》33条，表述为《中华人民共和国企业破产法》第33条。

当某一法律被多次引用时，且我们在此范例中已进行简述，例如，将《中华人民共和国企业破产法》简述为#破时，引用相应条款时，亦可被表示为#破33。

（三）由于志大才疏，编写此规则时参考了多项司法文件及学术成果，甚至直接援引了原文。这些司法文件至少包括但不限于《昆明市中级人民法院关于规范全市法院房地产企业破产案件审理相关问题的指引（试行）、深圳市中级人民法院《破产案件债权审核认定指引》、深圳市律师协会《律师担任破产案件管理人债权申报及审查业务指导标准》，因牵延日久，竟难以逐一查明出处，故只能对这些司法文件和学术观点的始作者致以歉意。在今后的工作中，观点时将列明出处。为示区别，将以绿色表示如下：

1、如引用某书46页表示为《某书》46页。

2、当某书或司法文件被大量引用，且我们在此范例中已进行简述为“#文”时，引用亦可被表述为#文某页。

有时，对有些判断我们并无充分把握，但案件不能因之被拒绝处理，故我们用蓝色字体撰写理解和理由，以示求教方家。

二、一方面，债权审查必是涉及是否破产债权，另一方面，取回权虽然并非破产债权，但取回权人仍然要以请求的方式行使权利，并且，不能成功主张的取回权多会转化认定为债权，故本规则将非破产债权的排除及取回权的确认一并纳入规范范围。

第二章总的原则

一、为公平、高效的对破产债权进行审核，特制定本规则。

二、管理人审核破产债权应遵循形式审查与实质审查相结合原则。

三、管理人在审核债权时应充分尊重债权人处分权。审核认定债权应当在债权人申报的范围之内，不得超出债权人申报的数额和范围。

四、审核认定债权适用法律法规，应当查明效力和适用范围，遵守上位法优于下位法、特别法优于一般法的原理，优先适用企业破产法和相关司法解释。

五、部门规章、地方政府规章、行业监督管理机构或者具备行业监督管理职能的机构制定的规则及其他规范性文件，不违反上位法规定的，可以参照适用。

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第三章债权审查

一、审查一般规则

（一）管理人在审查债权时，应当遵循以下规则：

1、由两名以上管理人工作人员将债权人提交的债权申报材料与原件进行核对；

2、要求债务人提供与申报债权相关的财务资料及档案材料；

3、聘请会计师就申报债权相关的财务资料进行审计和调查；

4、要求债务人通过自查方式提交债权审查意见，必要时可以向债务人的法定代表人、企业管理人员、财务人员进行必要的询问，并制作询问笔录；

5、要求债权人提供补充资料及书面说明，必要时向债权人进行调查和询问，并制作调查和询问笔录；

6、要求债权人与债务人进行对账；

7、向有关部门和单位调查核实证据材料；

8、其他有利于查明债权的方法。

（二）管理人相关工作人员应就全部审查工作制作包括以下内容的工作底稿：

1、审查所依据的全部材料清单；

2、对债权金额的计算过程及结果；

3、对债权性质的认定及理由，适用债权认定标准的具体条款，或不适用债权认定标准的理由；

4、复核情况；

5、其他实际工作内容。

二、形式审查

（一）管理人对债权人的债权申报形式进行审查，包括是否采用书面形式、是否在申报期限内申报、是否提交了证实债权申报主体资格、证实债权是否成立、债权数额和有无财产担保的证明材料。

（二）暂缓认定的债权审查

1、债权人申报的债权涉及犯罪嫌疑，已经进入侦查、起诉或者审判程序，且刑事案件与债权基