资金管理详细规定.docxVIP

为了加强资金管理，规范资金基础工作，使资金收支管理规范化、程序化，确保生产经营和投资资金需求，提升资金使用效益，控制和防范和资金管理业务相关风险。

2适用范围

适适用于及所属单位。

3编制依据

3.1《现金管理暂行条例》，国务院令第12号。

4释义

无

5职责

5.1本部职责

5.1.1落实实施国家相关法律法规及总、资金管理要求，制订资金管理措施。

5.1.2服务、指导、监督并统一管理所属单位和资金管理工作。

5.1.3负责办理银行账户开立、变更、关闭审批手续，监督、检验所属单位和银行账户使用情况。

5.1.4核定所属单位和银行存款限额。

5.1.5负责向上级单位申请超付款权限外资金支付，向上级单位申请所需资金。

5.1.6负责审核或审批所属单位和付款权限外资金支付，审批及拨付所属单位和所需资金。

5.1.7监督、管理所属单位和资金收付。

5.1.8负责根据要求资金管理权限和支付程序，正确、立即办理各项款项支付。

5.1.9负责统一管理银行授信，审批银行函证、信用证类业务。

5.1.10负责中长久资金估计，年度资金滚动计划和月度资金计划编制。

5.1.11负责外汇业务管理，监督和检验外汇监测系统。

5.1.12负责依据要求，上报各类资金报表及分析。

5.1.13负责组织资金培训和检验。

5.1.14业务上接收指导和监管。

5.2所属单位和职责

5.2.1负责制订本单位资金管理实施细则，并报本部立案。

5.2.2负责本单位资金管理和服务工作。

5.2.3负责按要求资金管理权限和支付程序，正确、立即办理各项款项支付。

5.2.4负责编制本单位年度滚动资金计划、月度资金计划、月度资金计划实施情况说明等相关资金报表。

5.2.5依据同意文件办理银行开户、变更、关闭手续，并按时向本部立案。

5.2.6向本部提交银行存款日报及相关资金报表。

5.2.7业务上接收本部指导和监管。

6管理要求

6.1管理标准

资金管理标准是集中管理、统一调度、确保关键、保障安全、提升效率。

6.2管理范围

包含资金管理现金、银行账户、资金收入、资金支付、资金计划、外汇管理、银行授信、融资、担保、理财、定时存款、风险管理、资金监督检验等。

6.3管理内容

相关资金业务基础要求、实施过程、审批步骤等。

6.4工作要求

6.4.1现金管理

6.4.1.1及所属单位在办理现金收支业务时，应严格根据中国人民银行《现金管理暂行条例》要求实施，加强现金收支管理。

6.4.1.2及所属单位应配置出纳人员。出纳员须经本单位聘用，持有会计从业资格证。

6.4.1.3会计、出纳人员应单独设置、分工明确，出纳只能依据会计人员填制记账凭证办理现金收、付。现金付款凭证必需是正当凭证，付款内容真实，数字正确，不得涂改。

6.4.1.4现金收支、保管、现金日志帐只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。出纳人员因工作调动或临时不在岗时，由所在单位财务经理指定专员接替出纳工作并办理交接手续。由交接双方和财务经理在交接书上签字以明确交接双方责任。

6.4.1.5现金适用范围为结算起点在1000元以下招待费及差旅费等零星支出。除此之外，全部应采取银行转账方法，标准上不能现金结算。

6.4.1.6及所属单位门库存现金限额为1000元人民币。特殊地域因为工作需要提升限额标准,须报经同意后实施。库存现金只能根据上级主管部门核定限额存放，超出限额库存现金要立即送存银行。不准使用不符合财务制度凭证顶替库存现金，凡因超限额给造成经济损失，应追究相关责任人经济责任。

6.4.1.7现金日志账须天天手工登记或每日打印。新成立单位或新上岗出纳人员须手工登记现金日志账十二个月，其它不手工登记现金日志账单位须每日打印。现金日志账须每日和库存现金进行查对，做到日清月结，账款相符。

6.4.1.8保险柜存放物品必需列明清单交资金责任人（或资金主管）备查，个人物品不得存放在保险柜中。存放保险柜房间，必需安装防盗安全装置，确保资金安全。

6.4.1.9门责任人（或资金主管）每个月最少两次不定时对存放现金及有价证券进行清查，因渎职造成现金或保留物品短缺，由渎职者赔偿。

6.4.2银行账户管理

6.4.2.1及各所属单位须在财务开立银行账户，将财务作为存款、结算最关键金融机构。

6.4.2.2如无特殊合理理由，须在资信、规模、内控均为一流银行中择优选择银行开立账户。

6.4.2.3及各所属单位应严格实施月末存款限额及资金集中度要求。

6.4.2.4及各单位应严格实施银行结算纪律和要求，不得将账户出借（租）她人使用。

6.4.2.5及各所属单位开立、变更、关闭银行账户须上报申请，经经理、主管领导审核，报同意后方可办理。

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