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出纳日常业务实操分录分享

一、现金业务

业务1现金收款:退还多余差旅费

2019年05月01日，业务员祝福退回多余的预借差

旅费（现金500元）。

任务分析：出纳员张军的处理过程如下。

步骤一：出纳员张军填写一式三联的收款收据。

步骤二：出纳员张军在收款收据第二、第三联上盖现

金收讫章，第二联撕给付款方，第三联交给会计记账。

业务2现金收款:归还现金借款

2019年05月01日，员工李楠归还现金借款1000

元。

步骤一：出纳员张军填写一式三联的收款收据。

步骤二：出纳员张军在收款收据第二、第三联盖现金

收讫章，第二联撕给付款方，第三联交给会计记账。

业务3现金付款:报销广告费

2019年05月01日，销售部王芳报销广告费900元，

以现金支付。（出纳员张军须填写或盖章的单据：报

销单）背景单据：增值税普通发票

步骤一：审核原始凭证和王芳已填写并经各部门负责

人签字的费用报销单。

步骤二：出纳员张军签字，再付款并盖章。

业务4现金付款:领款单领取设备押金

2019年05月01日，公司销售部业务员刘宾领取设

备押金1000元，出纳张军以现金支付。（出纳须填

写或盖章的单据：领款单）

步骤一：审核刘宾已填写并经各部门负责人签字的领

款单。

步骤二:出纳员张军签字，再付款并盖章。

业务5取现业务:提取备用金

2019年05月01日，提取备用金5000元。

任务分析：出纳员张军应首先填写现金支票，然后去

银行办理取款业务。

步骤一：出纳员张军查询银行存款余额之后，确认银

行账户余额大于支票的金额之后填写现金支票使用登

记簿。

步骤二：填写现金支票并加盖银行预留印鉴，现金支

票背面收款人栏内加盖本单位的财务专用章和私章。

业务6取现业务：现金支票提现

2019年05月01日，出纳员张军填写现金支票提现

40000.00元，准备发放上年度年终奖金。,

任务分析：出纳员张军应首先填写现金支票，然后去

银行办理取款业务。

步骤一：出纳员张军查询银行存款余额之后，确认银

行账户余额大于支票的金额之后填写现金支票使用登

记簿。

步骤二：填写现金支票并加盖银行预留印鉴，现金支

票背面收款人栏内加盖本单位的财务专用章和私章。

业务7存现业务:销售款

借：银行存款

贷：应收账款-某客户

业务8员工借款:出差预借差旅费

借：其他应收款-员工

贷：现金

业务9员工报销:报销业务招待费

借：销售费用-招待费

贷：现金

业务10员工报销:购买凭证打印纸

借：管理费用-办公费

贷：现金

业务11转账支票业务:支付材料款

借：应付账款

贷：银行存款

业务12转账支票业务:收到客户转账支票

借：应收票据

贷：应收账款-客户

业务13银行汇票:支付前欠的购料款

借：应付账款

贷：应付票据

业务14银行汇票:办理进账

借：银行存款

贷：应收票据

二、银行业务

出纳去银行办理哪些业务各项业务分别需要携带哪

些资料

主要业务：

1、提取现金：填写好现金支票并加盖财务章、法人

章、携带本人身份证

2、现金存款：填写现金解款单

3、转帐：填写转帐支票并加盖财务章、法人章，再

填写进帐单、带本人身份证（同城范围内的单位间结

算、本单位发放工资、都使用转帐支票）

4、电汇：填写电汇凭证，加盖财务章、法人章、带

5、其他还有本票、汇票的申请，带着财务章，法人

章，本人身份证，到银行业务窗口填写单据就可以了。

6、经常到回单箱领取银行业务回单、对帐单并及时

入帐

以上是出纳到银行最常办理的业务，希望对你有所帮

助！

存款、取款、买支票、拿对账单、拿银行回单、汇款、

交支票发工资啊等等吧，和你工作有关系的又和钱有

关系的就都是出纳的工作了

到柜台办理银企对帐业务需要哪些资料。

您好，功能的申请需要法定代表人/负责人持本人身份

证件、复印件（盖公司公章）和预留印鉴章到原开户

行柜台填写填写《企业银行申请表》勾选相应的功能

即可。如委托他人代办，需提供法定代表人/负责人和

被授经办人身份证件原件以及复印件。注：每份复印

件需加盖公司公章。

员需要注意的地方

1）对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单

位领导审核签章，方可办理收付款，并且要在收付款

凭证上签章，并盖凭证上签章，并盖收讫收讫、、付讫付讫戳记，做好工作记

录。

（2）库存现金不得超过公司规定的限额