集团公司财务集中管理措施.pdfVIP

第一篇

一、集团公司加强财务集中管控的必要性

1。财务集中管控提升了财务抗风险性

集团内部资金分散，不能将其发挥到最大作用，并且分散的资金数额又庞大,很难及时

调配和监管。因此财务集中管控，能对资金起到整天监管和调配使用的功能,避免了资金的

不良流失,保护集团公司利益。

2。财务集中管控是集团财务管理的提升

财务管理是集团公司管理中的重要环节,资金的集团正常运行的保障，因资金是集团公

司中流动性最强的资产，所以也是安全最差的资产，为确保资金的安全高效的运转，财务集

中管理为集团利益保驾护航。

二、集团公司财务集中管控存在的主要问题

1。财务集中管控的预算监督管理不到位

目前，我国集团公司没有完备的预算管理体系和预算编制,由于集团公司中的下属公司

众多,所涉及的管理制度不同，对预算报表的填报要求也不相同，各公司的预算体系不同,

所采用的编制和记账方式也有差异,分公司不能很好的合并报表,存在各公司报表格式要求

不统一的情况；各分公司所涉及的行业领域不同，各公司提交预算报表的时效要求也不同,

不能统一规定上报时间；集团公司对分公司的预算管控存在事后看结果的情况，缺乏事前预

期任务下达，事中监控管理,预算审批过程效率低下，缺乏了预算的准确性和预算的时效性。

2。集团财务集中管控的制度不完善

集团公司下属分公司较多，管理制度不完善，存在资金被下属单位长期占有，造成资

金的流动性差，各公司和部门之间不能很好的资金调配，导致分公司在资金紧缺的情况下制

约了其发展步伐，也降低了现有资金的利用率；另外，财务资金的管控距离过长，不能及时

有效得进行掌控，同时下属公司多开户头,导致管理的不规范；大多集团企业的财务人员没

有系统的学习和研讨财务集团管控制度，或者对财务集中管控制度存在错误理解。

3。财务集中管控工作人员业务能力缺乏

财务集中管控的核心力量是财务人员，他们的业务素质决定了工作效率的状况，是财

务集中管控执行情况的要素。由于财务集中管控中的工作人员对集中管控缺乏系统性的学

习，其专业技能也存在不足的情况，企业很少对其进行专业技能的培训和考核竞赛活动，加

之部分员工缺乏工作敬业度,对于工作中出现的问题不能主动提出改善建议或上报，导致了

财务集中管控执行缺乏实际意义。

4.集团组织结构不明确

在集团公司中，庞大的组织体系导致管理部门的相互责任不明确，员工之间分工不明

确,财务管控人员的权利不明确，对某些监管内容上有权利重叠化、或权利缺失化的情况，

简单的说遇到“人人都可以管,人人都不管”的推卸情况。没有集中管控的思想，员工的管

控及配合意识也不够强.

三、加强集团公司财务集中管控的建议

1。加强预算编制的管理

在激烈的经济竞争环境下，资金的使用效率是企业发展的重要保障,要让企业安全平稳

的在竞争中长足发展,必要要制定资金费用的支出方案,进行企业效益的分析,以及时调整经

济战略方式,这就是预算管理的重要性.集团公司对下属分公司的财务集中管控人员进行集

中培训和研讨，编制出同一的预算模式和报表模式，规范各公司的预算精度和时效性，进行

统一监管，预算事前、事中及时监督管控，避免超出预算和预算失真的情况发生.

2。加强财务集中管控的执行力度

严格执行预算制度，建立健全集团企业的财务集中管理体系，加强对企业的监督管理，

落实集中管理在实际管理中的执行度.对财务票据、报表、现金流向、收支业务制定严格的

监管制度，并对监管结果进行考核,确保各部门涉及人员严格按指标操作,杜绝贪腐情况发

生。财务集中管控要贯穿在集团企业的每个环节，落实其管控工作，提升其作用的发挥.

3。建立集团内部的资金池，加强资金的集中管控

资金池是集团企业中对资金自动调拨的工具，建立集团资金池,就可实现下属公司与总

公司的资金共享。下属公司可依据自身实际情况，利用资金池中的资源合理支配，提升公司

的运行能力和效益空间，同时下属公司也将收益及时汇入资金池中，以解决其他分公司的资

金紧张问题，实现资金的及时调配,利用率的最大化和企业发展的利益最大化.

4。明确财务集中管控组织结构

以企业财务集中管控为中心，调整组织构架，从管理、协调、考评、监督方面入手,明

确组织结构中的人员职责，并对相应职责建立考核机制，发挥各结构中的作用。总公司将财

务集中管控纵向延伸到各个分公司，分公司也要根据自身情况设立管控组织构架,配