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反作弊管理制度

第一章总则

第一条为了防治作弊，增强--股份（以下简称“公司”）治理和

部控制，降低公司风险，规经营行为，保护公司合法权益，保证公司经

营目标的实现和公司连续、稳固、健康发展，保护股东合法权益，依据

公司经营目标及上市公司法律、法例、证券交易市场和看管机构的规

定和要求，联合公司的实质状况，拟订本条例。

第二条本条例主要明确了反作弊工作的主旨、作弊的观点及形式；

反作弊的责任归属；

作弊的预防和控制；作弊案件的举报、检查和报告；反作弊工作

常设机构及职能；反作弊工作的指导和督查；作弊的挽救举措和处分；

合用围。

第三条反作弊工作的主旨是规本公司董事、高、中级管理层职员

和一般职工的职业行为，严格恪守有关法律、行业规和准则、职业道

德及公司规章制度，建立清廉和勤恳敬业的优秀民风，防备伤害公司

及股东利益的行为发生。

第二章作弊的观点及形式

第四条本条例所称作弊，是指公司、外人员采纳欺诈等违规手段，

牟取个人不正当利益，伤害正当的公司经济利益的行为；或牟取不妥

的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。

第五条伤害公司正当经济利益的作弊，是指公司、外人员为牟取

自己利益，采纳欺诈等违规手段使公司正当经济利益、股东正当经济

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利益遭到伤害的不正当行为。有以下情况之一者属于此类作弊行为：

(一)收受行贿或回扣；

(二)将正常状况下能够使组织赢利的交易事项转移给他人；

(三)非法使用公司财产，贪污、挪用、偷窃公司资财；

(四)使公司为虚假的交易事项支付款项；

(五)成心隐瞒、错报交易事项；

(六)假造、变造会计记录或凭据；

(七)泄漏公司的商业或技术奥密；

(八)其余伤害公司经济利益的作弊行为。

第六条牟取不妥的公司经济利益的作弊，是指组织部人员为使公

司获取不妥经济利益而其自己也可能获取有关利益，采纳欺诈等违规

手段，伤害国家、其余组织、个人或股东利益的不正当行为。有以下

情况之一者属于此类作弊：

(一)为不适合的目的而支出，如支付行贿或回扣；

(二)销售不存在或不真切的财产；

(三)成心错报交易事项、记录虚假的交易事项，包含虚增收入和

低估欠债，出具错误的财务报告，进而使财务报表阅读或使用者误会

而作出不适合的投融资决议；

(四)隐瞒或删除应付外表露的重要信息；

(五)从事违规的经济活动；

(六)假造、变造会计记录或凭据；

(七)偷逃税款；

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(八)其余牟取组织不妥经济利益的作弊行为。

第三章反作弊工作的要点

公司起码应该将以下情况作为反作弊工作的要点：

（一）未经受权或许采纳其余非法方式侵犯、挪用公司财产，牟

取不妥利益。

（二）在财务会计报告和信息表露等方面存在的虚假记录、误导

性述或许重要遗漏等。

（三）董事、监事、经理及其余高级管理人员滥用职权。

（四）有关机构或人员串联作弊。

第四章反作弊的责任归属

第七条公司管理层应付作弊行为的发生肩负责任。公司管理层负

责成立、健全并有效实行包含作弊风险评估和预防作弊在的反作弊程序

和控制并进行自我评估，审计委员会负责公司反作弊行为的指导工

作；公司成立的反作弊工作常设机构（审部）详细组织及履行跨部门

的、公司围的反作弊工作。各业务部门肩负本部门的反作弊工作。第五

章作弊的预防和控制

第八条公司管理层的反作弊工作主要包含：倡议诚信正直的公司

文化，创造反作弊的公司文化环境；评估作弊风险并成立详细的控制

程序和体制，以降低作弊发生的时机；成立反作弊工作常设机构，进行

作弊举报的接收、检查、报告和提出办理建议，并接受来自董事会、审

计委员会的督查。

第九条倡议诚信正直的公司文化包含（但不限于）以下多种方式：