备用金管理制度标准版本（六篇）.doc

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备用金管理制度标准版本

第一章总则

第一条为了加强公司备用金的管理，提高公司财务管理和会计核算水平，建立规范的会计工作秩序，确保公司日常工作的正常运行和现金管理的安全、有效，强化资金运转过程中的约束和监督，根据____《会计法》，中国大唐集团公司《会计核算办法》，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条本制度适用于公司各部门。

第二章工作内容、要求与程序

第三条本办法所称备用金是指为保证公司日常业务的正常开展，用于差旅费、零星采购、零星开支等用途提前借付给职工的款项，以现金支票办理借款手续。

第四条备用金使用范围。公司员工因公出差借款、办理零星采购和零星开支借款、会议准备金和确需支付备用金的其他事项。

第五条备用金限额规定：

（一）出差人员借款，在定时间、定地点、定路线的基础上，按《差旅费管理办法》规定的住宿费、交通费、伙食补助费等标准计算借款限额。

（二）采购和零星开支借款。由承办部门提出采购计划，在落实费用列支渠道的前提下，____元以内可借用现金支付，超过____元（含____元）必须借用银行转帐支票支付。

（三）会议准备金借款。会议费原则用银行转帐支票支付，但在筹备会议期间由于各种原因确须暂借现金的，须由会议承办部门提出申请，按不超过会议预算费用____%的标准借付。

第六条公司员工出差、日常事务零星借款，必须先申请填写“借款单”，经部门主任、财务部主任、主管领导和厂长签字后由财务部办理。

第七条会议准备金借款规定：在本办法第五条规定限额内，应先做会议预算申请，经部门主任、财务部主任、主管领导和厂长签字后，经办人员到财务部办理借款手续。

第八条差旅费借用人员及日常事务办理人员须在回厂和事务办结后一周内到财务部报帐；会议性支出须在会议结束后两周内结清帐务，执相关手续到财务部报帐。在规定时间不报帐或报帐后仍拖欠借款，财务部有权从该借款人当月工资和今后工资中扣回。

第九条聘用人员原则上不予办理借款，如确需借款，必须由正式员工（在册正式职工和系统内借调职工）出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人负有连带责任。

第十条职工借款未还清前不再予以办理新的借款。

第三章附则

第十一条本办法由财务部负责解释。

备用金管理制度标准版本（二）

第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。

第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条允许设备用金的部门。办公室、采购部、科研部、____分公司。

第四条备用金限额。办公室____元人民币（含食堂伙食费），采购部____元人民币，科研部____元人民币，____分公司____元人民币。

第五条备用金的用途。办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。

第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员____报公司财务备案。备用金管理人员的职责：

（一）办理借款手续;

（二）办理借出手续;

（三）办理报销手续;

（四）负责登记备查账目。

第七条备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员根据实际需要向借款人发放借款单，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的借款单交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。

第八条备用金的报销。备用金管理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销办法。报销时，经办人员到财务部索取报销单，填写好报销单的各项规定资料，按公司费用报销办法进行报销。

第九条备用金管理经办人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对____不细，经财务____出不合格的票据，由备用金经办人个人承担。

第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发现不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。

第十一条备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。

第十二条财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。

第十三条借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金管理人有权催办，如果催办无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。

第十四条本办法由财务部门解释。

第十六条本办法从下发之日起执行。

备用金管理制度标准版本（三）

第一条备用金管理原则

（一）

（二）

（三）使用范围“从严”控制开支额度“从紧”控制报销时间“从快”控制