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酒店(jiǔdiàn)审计稽核员操作程序

酒店审计(shěnjì)稽核员操作程序

一、夜间稽核(jīhé)员程序

前台收银结账单及收银日报表、各餐厅结账账单及日报表、其它营业点

报表及ORDER单的正确性，核对信用卡的汇总和结算(jiésuàn)工作。

1、核对转入前台的账单,核对所转房号,账号是否正确，收银有无签名。

2、核对各营业点的账单和收银报表是否一致；核对账单和发票内容是否完整

(wánzhěng)、各营业点登记的“收款记录单〞与发票使用情况是否相符；核

对发票是否连号使用,有否超过总的现付金额。〔如有发票号码漏登的要及时

补登〕3、检查客人的押金单是否与电脑中一致，房间押金是否足够。4、检

查信用单位账单是否符合挂账手续，所挂账号是否正确。

5、检查电脑中的冲账、调整费用是否合理,有无“收入调整通知单〞及

领导审批。6、核对手工款待明细表是否和所附的款待的ORDER单一致。7、

核对R/C单及订单审核电脑录入的房价是否正确。8、当日的账目全部审核正

确后,开始过夜审稽核及数据更新。

9、打印所需的夜审报表:如夜间稽核工作底表、现金收入表、应收款本

日发生额报

表，调整报表等等。

10、审核各点营业数据是否和营业日报数据相符。11、所有的夜审报表

及收款记录单上均要夜审签字。12、核对宾馆各个时期新增的促销账务操作

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是否正确。13、信用卡POS机清机单汇总金额是否和报表金额相符。14、填

写稽核通知单：写好当天的审核情况，交日审复核。

15、当天夜审发现问题时及时通知当事人，可以当晚解决的问题必须当

晚解决。确保当日夜审报表正确无误。

16、夜审在审核时发现有疑问的帐单，当日无法解决的，请单独放开，

并在“稽核通知单〞上写明，由次日日审负责跟进。〔需具体写清楚情况，

将有问题的账单单独取出，以方便日审更快速的解决问题。〕各项工作完成

后，将资料进行整理分类后交日审。二、日间稽核员程序

上班及时处理夜审遗留问题，复核所有结账单据和电脑明细是否相符，

特殊账务是否有审批报告等等。

1、复核前台结账账单：结账账单和电脑内容是否相符；退款是否正常；

核对结账单后所附的ORDER单是否齐全，转账是否正确。

2、查看超过宾馆规定的退房时间的房间是否已加收房费，如未加收是否

有相应的管理人员签字说明；空退房间账单上是否有管理人员的签字说明。

3、复核餐厅费用清单与ORDER单明细是否相符，折扣是否正确，总额与

收款报表是否相符。

4、核对应收报表与明细账单是否相符，挂账是否正常。

5、审核调整费用的审批签名是否齐全，电脑中的数据和调整单是否相

符；留存及外付的审批报告是否齐全。

6、复核其他营业点ORDER单各项金额与报表是否相符。

7、审核夜审人员打印的各项报表的正确性，复核所有单据如有误应立即

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更正。8、复核各点收入是否与营业日报相符。9、核对银行回单入账金额及

账号是否正确。

10、复核宾馆各个时期新增的促销账务操作是否正确。

11、每日复核夜审填写的“稽核通知单〞并负责与相关部门对接。12、

每月初整理“稽核通知单〞的重要内容并出具书面报告送达相关部门。13、

报表整理：按日期顺序将“收银员结账单〞以及各营业点ORDER单封包，封

面上注明起止日期存档。

14、盘点备用金〔前厅部及财务部收银组〕。

扩展阅读：

南广酒店收入稽核作业程序

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收入稽核作业程序

收入稽核工作是在收银夜审的工作根底上，再次进行审核、分类、汇

总，最终反映到财务账户中。它要求收入稽核员掌握餐厅收银、前厅收银的

工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收

回，使资金得到正常使用。

一、夜审班前准备