酒店审计工作程序.pdf

收入核数工作是在收银夜审的工作根底上，再次进行审核、分类、汇总，最

终反映到财务账户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及

工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到

正常使用。其工作内容主要包括：

〔一〕夜审班前准备

班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱

中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三局部:

1、前台客房结账单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、

台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

〔二〕夜审工作流程

1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各

类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收

银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人报告〞，根据入住报告，审核今日入住的每一间

房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即

通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。

3、打印出“今日非平账离店报表〞，审核非平账离店的原因，确认责任人。

4、打印出“今日调整账目表〞审核调整账目的原因，调整账目单需负责人

签字。

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5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账〔未结账局部〕账单上的客

人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房

间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意；如果是转错房间，那么要立刻

调整。

6、打印出“今日离店客人报告〞〔交日审查半天房费用〕。

7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c〞盘或“d〞盘，为夜审顺利

进行做好准备。

8、进入夜审数据统计：营业组审核〔打印出营业点总班结账表〕，完成预

审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。

9、数据整理。

10、出具夜审报表：

A、编制“××宾馆营业日报表〞。

B、编制“今日非平账离店报表〞、“今日调整报表〞各一份。

C、填写“夜间审计报告表〞：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日

审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。

11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公

室。

〔三〕日审工作流程

1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容

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每天接到“夜间审计报告表〞后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通

知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通

知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送

经理处理。

2、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后按

照账单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，

要写入夜审报告交日审处理。

3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表

客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取

的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账〔包括向

客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账〕的汇总表。

4、核对餐厅结账单：

1〕核对餐厅结账单时应注意；账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要

同电脑结账单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如

有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员

应起监督作用。

2〕核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的

数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是

否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的

正确反映。

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