600336澳柯玛2023年上半年决策水平分析报告.docx

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澳柯玛2023年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2023年上半年利润总额为15,062.56万元，与2023年上半年的

14,925.12万元相比变化不大,变化幅度为0.92%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利根底比较牢靠。2023年上半年营业利润为14,542.57万元，与2023年上半年的14,561.17万元相比变化不大,变化幅度为0.13%。在营业收入快速扩大的状况下，营业利润却没有相应的增长，企业应留意在市场销售业绩喜人的背后所隐蔽的风险和危机。

二、本钱费用分析

澳柯玛2023年上半年本钱费用总额为485,950.36万元，其中：营业本钱为426,158.68万元，占本钱总额的87.7%；销售费用为34,349.16万元，占本钱总额的7.07%；治理费用为7,545.87万元，占本钱总额的1.55%；财务费用为-164.32万元，占本钱总额的-0.03%；营业税金及附加为7,505.9万元，占本钱总额的1.54%；研发费用为10,555.08万元，占本钱总额的2.17%。2023年上半年销售费用为34,349.16万元，与2023年上半年的47,170.65万元相比有较大幅度下降，下降27.18%。从销售费用占销售收入比例变化状况来看，2023年上半年在销售费用下降的状况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业实行了格外成功的销售战略，营销效率显著提高。2023年上半年治理费用为7,545.87万元，与2023年上半年的7,473.03万元相比变化不大，变化幅度为0.97%。2023年上半年治理费用占营业收入的比例为1.5%，与2023年上半年的1.7%相比变化不大。治理费用与营业收入同步增长，销售利润没有多大变化，治理费用支出正常。

三、资产构造分析

澳柯玛2023年上半年资产总额为769,439.57万元，其中流淌资产为506,404.7万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流淌资产的36.38%、19.35%和18.13%。非流淌资产为263,034.87万元，主要以固定资产、投资性房地产、无形资产为主，分别占非流淌资产的37.68%、

23.59%和17.06%。企业流淌资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流淌资产的43%，应当加强应收款项治理，关注应收款项的质量。从资产各工程与营业收入的比例关系来看，2023年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例根本合理。2023年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利力气较低，资产构造不太合理。

四、负债及权益构造分析

2023年上半年负债总额为502,681.95万元，与2023年上半年的

564,020.42万元相比有较大幅度下降，下降10.88%。2023年上半年企业负债规模有较大幅度的削减，负债压力有较大幅度的下降。

应付票据及应付账款

应付票据及应付账

款

一年内到期的非流

动负债

递延收益-非流淌负

债

长期借款

7,626.31

-1845.11

-19.48

6,819.92

-806.39

-10.57

40,000

4,250

11.89

25,000

-15000.00

-37.50

工程名称

数值

2023年上半年

差值

增长率(%)

数值

2023年上半年

差值

增长率(%)

总负债

564,020.42

82,133.58

17.04

502,681.95

-61338.48

-10.88

流淌负债

512,723.71

82,808.74

19.26

468,383.79

-44339.92

-8.65

0

0

-

283,449.1

283,449.1

-

19,769.78

17,603.78

812.73

40,073.79

20,304.01

102.7

合同负债

0

0

-

18,462.7

18,462.7

-

应交税费

10,253.84

2,583.35

33.68

18,835.2

8,581.36

83.69

其他应付款

35,087.81

1,132.54

3.34

42,506.41

7,418.6

21.14

短期借款

48,795.84

-43147.39

-46.93

54,604.34

5,808.51

11.9

应付职工薪酬

7,808.88

2,048.67

35.57

8,604.35

795.47

10.19

非流淌负债

51,296.71

-675.17

-1.30

34,298.15

-16998.55

-33.14

递延所得税负债

131.47

-1136.86

-89.63

0

-131.47

-100.00

2023年上半年全部者权益为266,757.62万元，与202