酒店成本组工作流程.pdf

成本组岗位流程成本组岗位流程

一、人员结构图：

成

本

主

管

（1人）

食酒材

品水料

会会会

计计计

（1人）（1人）（1人）

二、岗位职责：

（一)、成本主管：

1、督导下属严格按程序和规范进行成本管理和控制，随时为酒店

的成本管理提供有关成本数据及分析资料。

2、结合实际工作的现实要求，有针对性地制定成本控制有关规定，

并检查各项制度的执行情况。

3、协调成本控制和各个部门的利益关系,落实成本控制成效（结

果)，及时协调解决问题。

4、巡查酒店所辖区域，包括各餐厅、厨房、初加工、员工食堂、

客房楼层、娱乐各营业区域以及各公共区域、集体宿舍等一切

涉及物资、能源消耗大的地点,是否存在控制漏洞，是否存在管

理真空，是否有浪费现象等。针对不同情况及时采取相应措施。

5、每周与采购组、收货组、使用部门进行市场调查,及时反馈市场

价格质量信息，分析价格波动因素，负责审核制定合理的价格。

6、严格审查日常的采购申请单，既合理满足使用部门需求，又科

学控制库存储备;对部门直接下达的采购计划，要协助调查物资

运用是否合理，价格与档次是否合理，其他部门是否有此类闲

置物资，是否有其他替代物品等.

7、直接参与酒店贵重物品（鱼翅、燕窝、虫草、鲍鱼、海鲜、大

型设备、大批量物资等）的市场调研、采购定价与验收.

8、每月依据相关市场调查数据及当批次物资实际品质情况，审核

供应商的结算付款凭证.

9、每月编制成本报表，对毛利率变化情况进行分析，并提出解决

问题的办法。

10、督查本班组员工严格遵守酒店各项规章制度，每月召开班组会

议，总结班组各岗位工作实施情况，听取员工合理化建议，并

布置下月工作计划。

11、协助财务部领导做好本部门的其他行政管理和协调工作.

（二)、成本会计：

1、入库单审核：每日对收货员提交的入库单进行审核,审核签批

手续是否齐全，入库数量与单价是否与定价表相符、是否与电脑录入

一致。

2、出库单审核：每日对库管员提交的出库单进行审核，审核出

库单签批手续是否齐全，申请数量是否合理是否与电脑录入一致。

3、审核餐饮酒水成本

每日审核酒水吧员出货订单与收银系统销售的商品数量、品种是

否一致。

4、统计客吧销售明细表、客房一次性用品对比表

依据上月客吧盘点表、本月客吧出库、本月客吧月末盘点表,计

算出本月销售明细，再与收银入账汇总对比。一次性用品与客吧核算

方法相同。

5、询定价

每周二采购部、成本组、收货部、使用部门共同对蔬菜、水果、

肉类、干调、海鲜等价格进行市场考查及定价。

6、月末盘点

⑴厨房盘点

每月最后一天成本会计对餐饮后厨房食品原材料进行盘点，根据

实际库存原材料的品名、数量进行登记出具盘点表。盘点结束后需盘

点人员在盘点表上签字确认结果。

⑵餐饮吧台盘点

每月最后一天成本会计对餐饮吧台销售商品进行盘点，根据成本

会计制作的累计销售情况统计表核对结存物品的品名、数量是否账实

相符。若不相符，需吧员列明原因并由使用部门负责人签字确认。盘

点结