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201*年度内部审计计划

201*年度内部审计工作计划

一、集团公司内部审计工作思路

以财务收支审计为基础，以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

二、201*年度集团公司内部审计工作计划如下

1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对二级单位经营业绩审计：

通过对二级单位201*年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。

⑵针对性地开展专项审计

根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。

⑶工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。

3、投资企业审计为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

1、201*年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，201*年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

xx集团有限公司审计部

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中山市富迪电器有限公司

201*年度内审计划文件编号：gm130323001

检查本公司各部门的质量管理体系之运作程序、作业指导、控制手段及对外沟通等方面是否符合iso9001：201*、iso14001：201*、审核目的ts/16949：201*标准要求及相关的法律法规，对审核时发现的问题与建议事项及时纠正，责令相关部门人员按照体系要求进行整改，并以持续改善，最终达到满足客户要求，完善公司质量管理体系的要求，促进公司的全面发展。

1.与iso9001：201*、iso14001：201*及ts/16949：201*标准要求相关的条款.审核范围2.本公司的质量手册、程序文件、作业指导书、管理制度等与之各相关活动所涉及之相关部门与场所。

3.通过cqc、ul、tuv等认证的产品之系统要求及其材料、结构、工艺等方面的一致性.1.iso9001：201*、iso14001：201*及ts/16949：201*质量管理体系标准审核依据条款、公司质量手、程序文件、制度流程、相关法令法规及与产品相关标准.2.apqp、ppap、spc、msa、fmea五大质量管理工具的运用要求与范围.受审核品质部、生产部、人力资源部、技术部、采购部、仓库、销售部、pmc部门审核成员：邓汝坤、曹玉明、谢俊伟、曾晓军、李天科、骆强、李绮婷、审核人员吴汝灵、艾朝晖、申东阳.审核组长：邓汝坤审核日期201*年05月8日201*年05月15日会议时间参会人员会议地点首次会议201*-5-8/9：00-9：30汝灵、艾朝晖、申东阳.序受审审核内容号部门1总经1.质量手册、方办针、目标2.管理职责与领导作用.审核日程计划表客户与订单管理.3采购职责与权限，本部部门质量目标，采购与供应商管理.4生产职责与权限，本部部门质量目标，生