全面预算管理表格填制说明及手册.pdf

xxx全面预算管理表格填

制说明及手册

目录

A-1销售收入及回款预算表

本表是按产品（商品）分类(de)销售预算,由销售部门编制.OTC营销部,流通事业部,

处方药营销部由其下属营销部门填写,总部汇总,植物药业公司暂由总部填写,最后

汇总到财务部财务管理中心,由于该表是编制预算(de)起点,在编制月度预算时,以

上各部须在20日前先上交草表.

编制部门：指该表(de)填制部门,如XX分公司、XX执行部等.

预算期限：指该表所涵盖(de)时间,如为年度预算表,则注明起止时间,集团规定是

当年12月28日至次年12月27日,如为月度预算表,填明月份即可,集团规定是当

月28日至次月27日.

1、品名及规格：指产品或外购商品(de)名称以及产品（商品）(de)装箱规格,如

药品(de)含量、容量、数量,小包装(de)数量等.

2、计量单位：指产品（商品）(de)数量单位.为统一计量,一律作“箱”或“件”.

3、预计销售量：预测下一预算期限该产品（商品）(de)销售总数量.

4、单价：指一箱产品（商品）(de)预计销售价格,若价格有波动,则取预测(de)平

均价格.

5、预计收入：指产品（商品）该预算期限(de)销售金额,即预计销售量×单价.

6、本月铺货金额：指产品（商品）用于经销商处铺货金额.

7、预计上月应收余额：预计到本预算期限开始时(de)累计应收账款余额

8、前期回款：指预计上月应收余额中多少在本预算期限内可以收回.

9、当期回款：预计本预算期限内(de)销售收入中回款金额

10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间(de)预计回款金额

13、本月合计：本月回款金额合计.等于前期回款+当期回款或上、中、下旬汇款之

和.

14、预计本月应收余额：预计本预算期限末(de)应收帐款余额.等于预计收入+预计

上月应收余额-本月回款金额合计

A-2-1分公司销售费用预算明细表

A-2总部和分公司销售费用预算汇总表

本两表用于预计销售部门和销售总部在预算期限内(de)费用开支情况,A-2-1表由

分支机构编制,上报总部,A-2由总部将下属A-2-1表汇总并加报总部费用,最后上交

财务部.

采用“权责发生制”原则计算费用支出,但在计算现金流量时,除折旧费用和递延资

产摊销外,其余所有费用均视同在预算期限用现金支付.

编制部门：指该表(de)填制部门,如XX分公司等,上海医药公司,香港汇仁堂亦使用

此表.

预算期限：指该表所涵盖(de)时间,如为年度预算表,则注明年份,预算期限是当年

12月28日至次年12月27日,如为月度预算表,填明月份即可,预算期限是当月28

日至次月27日.

预算依据：指该项费用(de)计算依据,变动费用一般根据销售收入(de)百分比计算,

固定费用一般根据上期和历史数据推测.

支付时间：指该项费用(de)预计支付时间,亦可分期支付.

经常性项目:

1、租赁费：指房屋租金(含仓租)、物业管理费.

2、广告费：分下列栏目详细列出,由总部管理(de)费用由总部填写,不再向下分

摊.

媒体广告：指在电视、电台、报纸、杂志等大众传媒上发布广告(de)费用和

广告制作费用.

宣传物品：指灯箱、路牌、横幅、宣传单、台卡、小折页、宣传画、车体广

告、墙体广告以及印有“汇仁”标记小礼品等,包括制作费用和发布广告(de)

费用.

促销活动费用：指促销推广活动(de)发布费、登记费、场地费、外购小礼品；

开展赞助活动、奖励活动(de)费用；开展各类活动付给非公司员工(de)咨询

费、工资等费用.

其他广告宣传费：指除了1至3项以外(de)广告宣传费用,如终端促销员、

宣传组长、宣销员(de)工资、差旅费等费用.

3、办公费:低值不列入台帐管理(de)办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等.

4、挂靠管理费:某些分公司向挂靠单位上缴(de)管理费

5、员工保险支出: