某酒店财务规章制度与组织设计.docx

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时间：2021年x月x日

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟

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第

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财务部

目录

财务部组织结构图3

财务部工作职责4

财务部岗位职责4

财务部经理岗位职责4

财务部经理助理岗位职责5

会计主管岗位职责5

成本核算主管岗位职责5

总出纳岗位职责6

应收帐款会计岗位职责6

应付帐款会计岗位职责6

费用会计岗位职责6

成本会计岗位职责6

验收员岗位职责7

日审员岗位职责7

夜审领班岗位职责7

夜审员岗位职责7

总台收款领班岗位职责7

营业点收银领班岗位职责7

营业点收银员岗位职责7

总台收款员岗位职责7

外汇兑换员岗位职责7

电脑房操作员岗位职责7

规章制度7

财务管理管控制度7

总则8

会计机构和会计监督8

会计核算与报告的一般原则8

预算管理管控8

流动资产管理管控9

固定资产管理管控9

成本和费用管理管控10

营业收入、利润及其分配11

财务报告与财务评价制度11

成本、费用开支实施细则11

附则12

会计档案管理管控制度12

票证管理管控制度13

外汇管理管控规定13

各种合同合约协议的管理管控规定14

财务办公室安全制度14

收款员工管理管控制度14

财务报销操作管理管控规定15

办公用品财务处理规定15

现金、银行存款管理管控规定16

差旅费报销规定16

相关计划财务部工作程序与标准17

电脑房管理管控程序与标准17

总帐会计工作程序与标准18

现金出纳工作程序与标准19

银行出纳工作程序与标准20

应收款（信用）工作程序与标准20

应付帐款工作程序与标准21

费用会计工作程序与标准22

文档管理管控程序与标准22

鲜活食品验收员工作程序与标准22

酒水、饮料成本控制程序与标准23

餐饮成本日报表编制程序24

仓库材料明细帐管理管控程序24

公关费用处理程序24

费用管理管控程序24

固定资产报废程序（含停用、退库）25

物料用品，低值易耗报损程序25

宾客超取催款程序25

贵重物品保险箱寄存程序25

总台收银员工作程序与标准26

结帐方式及授理程序29

总台记帐员工作程序与标准31

外汇兑换员工作程序与标准33

营业点收银员工作程序与标准34

日审员工作程序与标准36

厨房订单核对程序37

夜审员工作程序与标准37

第二节财务部工作职责

严格执行国家和地方规定的财务制度和会计制度,负责制定和健全酒店财务管理管控制度、现金管理管控制定、财产管理管控制度、外汇管理管控制度、物品更新报废折旧制度等规定。

维护、执行国家税法管理管控规定和金融管理管控规定，负责与财政、税务金融部门的联系。

负责酒店经营预算的编制工作，定期检查和考核预算指标执行情况。

负责了解同行经营信息和市场动态，反映和监督酒店的所有经济活动，及时提供准确信息供上层决策。正确处理会计帐务，准确核算收入、成本、费用、利润及资金变动情况，准确按时编制财务报表，定期做好财务分析。

负责资产的财务管理管控和核算工作，确保酒店资产的保值增值。

负责酒店资金的组织调度工作，为宾馆的经营活动筹集资金。严格管理管控控制各项资金，审核各类报支费用。严格执行现金库存限额制度，对应收应付款项，按协议催办，并定期或随时把资金变化情况向总经理报告。

负责对酒店各项财产的登记入册、核对、抽查、调拨，并按规定摊销折旧费用，以保证资产的资金来源，达到财产更新换代的目的。

考核各部门经营责任责任制，按时进行奖金分配的测算。参与员工工资、福利政策的制定。

参与重要经济合同合约和经济协议的研究、审查。

充分发挥电脑各功能的管理管控作用。

全面负责收集、汇总酒店各项经营数据，上报各种统计报表。组织召开酒店各项财务会议，加强与有关部门联系。

完成酒店领导交办的其他工作。

第三节财务部岗位职责

（一）、财务部经理岗位职责

贯彻执行国家经济政策和财经纪律，全面负责酒店财务部各项管理管控工作，建立健全财务管理管控的各项规章制度和工作程序。

组织酒店经营预算的编制工作，协助总经理建立酒店预算管理管控体制。

领导财务会计核算及会计报表编制工作及前台收银工作。协助各部门搞好经济核算，组织饭店的经济活动分析，为饭店领导提供决策依据。

参与制定饭店各项经营相关计划、投资决策、职工工资福利政策、参加饭店有关经营管理管控会议。

考核财务制度和财务预算指标的执行情况，并进行分析总结，进一步挖掘部门增收节支的潜力，充分发挥财务监督、控制作用。

遵守、维护国家的财经纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限，费用报销制度。

筹集资金，合理安排使用资金，促使企业经营正常运转。

组织召开饭店各项财务会议，协调财务