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贷后风险管理

贷后风险管理

一、贷款风险管理程序

贷款风险管理程序即贷款风险管理的步骤，是银行进行贷款风险

管理的基本内容。它包括贷款风险的识别、计量、监测等环节。银行

只有明确了有什么风险、有多大风险，以及风险的趋势如何，才能对

症下药，采用相应的方法来防范、控制和化解风险，以达到防患于未

然的目的。

（一）贷款发放

贷款发放是指享有贷款权力的人员对贷款进行选择、裁决并签署

贷款合同的过程。

选择和裁决贷款时应考虑：贷款经营方针、银行业务发展方向和

重点、银行与顾客关系、该笔贷款的收益、借款人偿还能力和盈利能

力，以及有关法令规章等。当贷款项目确定后，银行就要与借款人签

订合同。贷款合同的内容包括：

（1）贷款总责。规定贷款的数额、利率、期限、还款方式等。

（2）贷款条件。银行对企业资金的运用、生产管理、投资数额等

提出一些限制性条件，以保证贷款安全收回。

（3）贷款的担保选择。对抵押品的种类、数量、价值要在合同中

做出具体的规定。

（4）财务报告。银行要求企业在使用期间提供与贷款有关的财务

报告和统计数据。

（5）违约条款。规定企业拖欠贷款或破产债务清偿时的处罚措施。

（6）还款方法。合同要订明借款人一次或分次还款的方式。

（二）贷款风险的识别

贷款风险的识别，是指银行经营者在各种贷款风险发生之前，对

是否存在风险、风险的类型以及形成原因进行判断、分析、确认的过

程。正确的贷款风险识别将为成功的贷款风险管理奠定基础。如果对

贷款风险做出错误的识别，或者将一些重大的贷款风险因素忽略了，

那么，无论贷款风险管理的后期工作做得多么精细，都会不可避免地

导致贷款风险管理失败。

一般来说，基层银行采取对贷款进行事后监督的办法，在检查和

监督贷款使用过程中，如果发现一些贷款风险的早期预警信号，可尽

早识别贷款的风险，以便银行尽早加以防范，保证银行经营方针的贯

彻。

1.贷款风险识别的主要内容

（1）认真分析借款人定期报送的财务报表。认真分析借款人向银

行报送的财务报表，是银行准确掌握企业经营是否正常的重要途径。

这种分析就是把借款人送来的财务报表与贷款前报送的财务报表进行

对照，如果主要指标前后衔接或大致相符，那说明借款人经营情况良

好；如果发现前后相差甚远，则必将进一步深入分析，并测算这些指

标变动对借款人的盈利和偿债能力有多大影响，如果影响较大，就要

及时采取措施，以免危及银行贷款资产的安全。

（2）检查借款人有无违背贷款合同的行为。当借款人得到银行贷

款后，不是按照贷款合同规定的用途使用资金，而是挪作他用，那就

必须引起银行的警惕。因为企业的一些问题往往是银行发放贷款时所

不了解的，因而没有对付这种意外风险的准备，万一贷款出现损失，

银行可能就会措手不及。所以当发现借款人在使用资金上有违反合同

规定的现象时，银行应严格按合同规定办事，中止贷款或提前收回贷

款。

（3）密切注视借款人的经营状况。借款人经营的好坏与银行贷款

的安全关系极大。银行应密切注视借款人的经营发展状况，包括借款

人的经营特点、经营方式、技术状况、劳资关系、收入分配方法和应

变能力、行业发展趋势、经济周期的变动、经济政策的变动、企业在

行业中的地位、与其他竞争行业的竞争情况等均属考察之列。

银行经营者必须深入市场，全面收集借款人所在行业的各种信息，

把握该行业的发展趋势，了解该行业产品的市场变化，争取主动，防

止可能发生的贷款损失。一旦发现行业的发展前景有趋势恶化的迹象，

必须及时提醒借款人，促使借款人及时调整产品结构、数量和质量，

必要时迅速做出转产决定，以保证其盈利能力和清偿能力。如果在调

查中发现借款人要通过变卖其他资产、出售证券和从别的地方借款来

偿还银行贷款，那就是不良征兆。

2.贷款风险的早期预警信号

贷款出现问题的原因是多方面的，早些察觉有问题的贷款，就会

增加贷款偿还的机会。察觉愈迟，问题变得愈大，也愈难解决。凡是

那些有问题的贷款都是有某些早期预兆的。一旦出现如下一些早期预

警信号，银行就应格外注意：

（1）财务状况恶化的早期预警信号

借款人出现严重的现金短缺危机，表现为存货积压、应收账款大

量上升；拖欠应缴纳的税金，不能按时支付银行贷款利息；

银行贷款不能按时归