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EPC总承包项目风险管理要点

（1）EPC合同概念

所谓EPC合同，即设计-采购-施工合同，是一种包括设计、

设备采购、施工、安装和调试，直至竣工移交的总承包模式。

这种合同模式起源于20世纪60年代。传统承包模式中，材

料与工程设备通常是由项目总承包单位采购，但业主可保留

对部分重要工程设备和特殊材料的采购权。在EPC合同模式

下，承包商的工作范围包括设计（engineering），工程材料

和设备的采购（procurement）以及工程施工（construction）

直至最后竣工，并在交付业主时能够立即运行。

从EPC的实践看，即使业主付出的合同价格要高一些，

甚至高出很多，他们仍愿意采用这种由承包商承担大部分风

险的做法。对承包商来说，虽然这种合同模式的风险较大，

只要有足够的实力和高水平的管理，就有机会获得较高的利

润。

虽然使用EPC合同承包商可以获得更大的利润，但是承

包商却不得不面对比传统承包合同下大得多的风险，分析清

楚EPC工程总承包项目下风险的成因，采用何种策略化解这

些风险就成了承包商不得不认真思考的问题。

（2）建筑工程EPC项目的风险成因

总体来说，建筑工程EPC项目风险的成因也可分为三类：

客观风险成因，道德风险成因，技术能力不足风险成因和心

理风险成因。

1）客观风险成因

①自然灾害成因。

EPC工程工期长，遭遇各种自然灾害的机会极大。

②社会政治成因。

a、战争和内乱。这可能使建设项目终止或毁约，或者建

设现场直接遭受战争的破坏，而使承包商和业主都遭受损

失。

b、国有化、征用、没收外资。这往往使项目的外方业主

蒙受重大损失。

c、EPC工程总承包项目合同履行过程中，项目所在国法律、

政策发生变化，可能使承包商承担额外的责任，造成较大的

履约风险。

③经济成因。

a、汇率浮动。业主对承包商的付款都是承包商所在国以

外的货币，这就便承包商不得不承担国际市场汇率波动的风

险。

b、通货膨胀。通货膨胀使工程造价大幅度高，承包商承

包合同多数都为固定总价条款，必然使承包商承担额外支付

的风险。

c、衡平所有权（EQUTTYOWNERSHIP）。承包商在自己国家

以外的国家承包建筑工程EPC项目必须了解和熟悉各个不同

国家“衡平法”原则保护其所有权的规定。例如，在承包工

程万面，有些国家规定外因公司的投标价格必须比当地公司

的投标价低若干百分点才能将该工程授予外国公司，或者规

定外国公司必须与当地公司联合才能参加投标。

2）道德风险成因

①业主不付款或拖延付款。某些国家在财力枯竭的情况

下，对政府的工程项目简单地废弃合同并宣布拒付债务。一

些EPC工程项目的业主可以采取多种方法来故意推迟己完工

工程付款。拖延支付和扣留最后一笔工程质量保证金，也是

承包工程中经常碰到的事情。

②分包商故意违约。有的分包商，在项目分包阶段，故

意报出低价，一旦授标给他，他则利用各种可能的手段，寻

求涨价，甚至以工程质量或工期作为要挟承包商的手段，承

包商一旦处理不当，就使承包商面临工程质量不合格或工期

拖延从而招致对业主承担违约或支付额外费用的风险。

③承包商参与工程的各级管理人员有不诚实或违法行

为。这必然对工程的质量、进度、成本等造成不良影响，使

承包商面临支付额外费用或承担违约责任的风险。

3）技术能力不足或心理因素的风险成因

由于承包商技术能力薄弱，缺乏管理人才和经验或者筹

集资金的能力不足，或者承包商和其分包商都具备履行合同

的技术、财务、认知和管理能力但由于其主观重视不够或其

它原因，而对工程中的任何一部分疏忽大意、过失、或不够

谨慎小心等行为，也是给承包商增加风险发生的机率或扩大

发生风险事件的损失程度的因素。

（3）建筑工程EPC项目可能产生的风险损失

1）经济损失

①承包商因履行了合同责任范围外的责任义务或为避免

非承包商所应承担的风险而造成额外成本支出。

②业主付款拖延或拒付部分或全部合同款：

a、由于承包商违约导致的业主不付款或迟付款；

c、由于业主的原因而由承包商承担其不付款或迟付款；

d、由于合同以外第三者的影响而导致业主对承包商的不

付款或迟付款，如分包商违约等；④承包商与业主都无法预

见和控制的意外事件的发生而导致的业主不付款或迟付款。

2）企业信誉、信用损失