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某某国企工资总额预算管理办法

第一章总则

第一条为进一步深化收入分配制度改革，完善收入分

配调控机制，规范工资总额管理，促进企业科学发展，根据

国家收入分配的有关政策，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条集团公司本部及各单位年度工资总额预算编

制、报告、分劈、执行与清算工作适用本办法，各单位指各

子（分）公司、事业部及直管项目（指挥）部。

第三条本办法所称工资总额预算管理是指在集团公司

全面预算管理体系内，各单位在集团公司管理调控下，按照

年度生产经营目标、经济效益情况和人力资源管理要求，对

年度工资总额的确定、发放和工资水平的调整，做出计划安

排并进行有效控制和监督。

第四条本办法所称工资总额是指各单位在一个会计年

度内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，其组成按

照国家有关规定执行。本办法所称职工范围包括劳动关系在

本企业的在岗职工、离岗仍保留劳动关系的职工、劳动关系

不在本企业但为本企业提供服务的其他从业人员，不包括分

包作业人员、劳务派遣人员、外籍人员。企业不同类别人员

工资总额预算情况应当在工资总额预算方案中分别列示。

第五条集团公司工资总额预算管理遵循以下原则：

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（一）坚持效益导向，职工工资水平与企业竞争力相适

应。建立健全工资总额与经济效益联动的工资总额决定机制

和职工工资正常增减调节机制，不断提高人工成本投入产出

水平，促进企业增效、职工增收。

（二）调控总量与调节水平相结合。工资总额增长与经

济效益增长相适应,合理调节职工平均工资水平，逐步建立增

长适度、差距合理、关系和谐的收入分配格局。

（三）工资总额预算管理与其他管理工作相协同。工资

总额管理与全面预算管理、业绩考核、员工总量管理、人工

成本管理、管理费管理等其他管理工作统筹衔接，提高综合

管理效果。

（四）坚持分类管理。根据企业战略定位、业务类型、

所处发展阶段等因素，分类调控各单位工资总额和职工工资

水平。

第二章管理职责

第六条集团公司依据股份公司工资总额预算管理有关

政策，制定工资总额预算管理制度；对各单位工资总额预算

编制、报告、分劈、执行工作进行指导和监督；对各单位工

资总额预算方案进行审核和批复，并对执行结果进行清算和

评价，合理调控各单位收入分配总体水平。

第七条各单位按照本办法的有关规定，按照分级管理

的原则落实本单位工资总额预算管理责任，建立健全本单位

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工资总额预算管理组织体系和工作制度，组织开展本单位工

资总额预算编制、执行、内部监督及评价工作。

第八条集团公司人力资源部是工资总额预算管理的主

责部门，负责集团公司工资总额预算业务管理工作。各单位

薪酬管理部门是本单位工资总额预算管理的责任部门，负责

本单位工资总额预算业务管理工作。

第三章编制和申报

第九条集团公司按照“上下结合、分级编制、逐级汇

总”的程序，做好工资总额预算编制工作。各单位工资总额

预算方案履行内部审核决策程序后，报集团公司审核。各单

位年度工资总额预算编制、申报的时间按集团公司全面预算

工作安排进行。

第十条年度工资总额预算方案应当包括以下内容：

（一）上年度生产经营和经济效益完成情况、工资总额

预算执行情况；

（二）预算年度生产经营和经济效益预测情况；

（三）预算年度职工人数变动情况、工资总额预算构成

及增长情况、平均工资增长情况；

（四）各单位本部工资总额预算情况；

（五）工资总额预算相关附件。

第十一条年度工资总额预算编制的单位范围与全面预

算编制单位范围一致。

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第十二条工资总额预算基数以上年实际发放工资总额

为基础，核减集团公司清算认定的超提超