谈国有企业资金管理中存在的问题及应对举措 .pdf

措

资金管理为国有企业的长期稳定发展奠定了坚实的根基，也为其市场竞争力

增强储备了充足的动力。资金管理指的是企业监管、控制和评价资金来源及用途

的一系列活动。资金管理属于财务管理的核心构成单元。对于国企而言，若是其

资本管理工作缺乏合理性和有效性，必将承担较高的资金成本和巨大的资金链断

裂风险，直接威胁到了国有财产安全。

在竞争局势日益紧张的市场局势下，企业所处的生存境相当恶劣。此种情

况下，企业只能通过资金管理水平的提升，方可合理控制经营风险和财务风险,

并为自身长期、稳定发展奠定坚实根基。

一、国有企业资金管理的重要性

（一）加强资金管理，防范企业资金风险

资金活动贯穿于企业各项生产经营活动的全过程，一旦资本发生风险，企业

的生产经营活动应减慢或停止，资金风险爆发后，企业的正常经营和发展得不到

强有力的资金保障。因此，加强资金管理有利于防范企业资金风险。

（二）加强资金管理，提高资金使用效率

企业拥有大量的资金，既能够实现对债务的及时清偿，对员工薪酬的足额支

付，也能够实现对生产经营，扩张需求的充分满足。高资金使用率的提升有助于

企业创造更高的效益。想要高效运用资金，应该尽可能的少占用资金，实现资金

的快速周转和高速流动，利用有限的资金获取尽可能多的利润。

（三）加强资金管理，提升企业市场竞争力

最近几年，企业呈现出了多元化的发展趋势，在全新的业务领域经验不足，

未能有效的防控风险，这就导致其在资金管理工作中遇到了诸多的问题和阻碍,

面临着极高的财务风险，对其整体的管理工作造成了严重的不良影响。对企业的

资金管理工作进行强化和改善，是改进创新并提升企业管理创新的有效有段，应

该借助于各种合理有效的方式对企业的资金管理进行完善。此种情况下，资金管

控工作的强化便彰显出了极强的重要性，其为提升企业的市场竞争力打下了坚实

的基础。

二、国有企业资金管理存在的问题

（一）资金集中度较低，利用率不高

当前阶段，集团化企业在资金管理方面所面临的突出问题是集团集中管理各

项资金，而资金却零散的分布于各子公司O首先，集团无法统一规划并管理现金，

这诱发了不同分支机构分散开户的情况，资金闲置率较高。其次，集团未能平衡

的配置资金，出现了较高的存贷款余额，这在集团合并报表中得到了鲜明的体现,

即资产方拥有巨额的存量资金，而债务人的银行贷款额却非常高，在利润表内记

录了高额的利息成本。

（二）预算执行不到位，资金管理失去效力

部分企业没有资金预算，或者虽有资金预算，但是预算的可操作性差，执行

不到位。费用支出、资金使用等不能按照原定的预算执行，实际的资金运作随意

更改，年初的资金预算变成了形式，难以真正成为企业生产经营活动的依据。资

金预算与实际执行出现了严重脱节和偏差，资金管理失去效力，影响了企业资金

的正常运转。

（三）资金监控不力，存在资产流失现象

鉴于资金监管机制不足，难以有效监控资金状况，使集团公司对其企业资本

经营状况的质量难以进行有效监管，容易产生资金账外循和资金管理失控等现

象，表现在以下方面：非法出借资金，从而造成数百万甚至数千万资金的损失;

企业违反规则担保，造成不应有的共同经济责任和法律责任等。

（四）资金管理人才匮乏，不能满足管理监督职能

国企在资金管理方面暴露出来了很多的问题与不足，专业人才的缺失成为此

问题爆发的主要诱因。通过专业人才的专业知识、职业能力及道德素养因素能够

对企业资金管理状况进行有效衡量。一些企业所爆发的资金管理问题通常都是由

于管理人员素质不高所造成的。一些资金管理人员专业度不高，缺乏必要的知识

储备，其监管职能得不到充分有效的发挥，再加上部分管理者的职业道德水平相

对较低，管理工作难以有效的落实下去，这就给某些不法分子留下了可乘之机,

便于其违规操作，造成了诸多的损失。部分国企财务人员无法有效处理复杂情况,

市场经验不足，管理理念比较陈旧，常见的问题包括：第一，投资前的资料收集

不足，现实和预计存在较大偏差；第二，项目投资于企业现实情况不符，投入与

产出不成正比；第三，资金使用量超出了企业的承受能力。以上问题均反映出资

金管理人员的专业水平不足。

（五）资金管理的信息化根基不够扎实，企业无法实现高效管理

就以往的财务管理模式来看，国企的资金管理流程不够完善，不同部门能够

实现顺畅、有效沟通的