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学校采购内部控制管理制度

第一章总则

第一条:为规范单位采购行为，建立健全采购预算管理、

采购活动管理、验收管理等采购内部管理制度，结合《采购

法》等法律法规，特制订本制度。

第二条:本制度所称采购是指单位使用财政性资金采购

依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的

货物、工程和服务的行为。

第三条:采购需求与审批、采购实施与监督、采购实施

与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相分离。

第二章分工与授权

第四条:采购实行校长签批，单位价值在1万元以上的

采购由学校领导班子集体研究决定。

第五条:采购由办公室统一管理实施，具体负责审核各

科室提交的采购预算建议数、采购计划和采购申请;按照国

家有关规定确定采购形式和方式;组织实施采购业务、订立

和履行采购合同;组织实施采购验收;妥善保管采购业务相

关资料;处理采购纠纷等。涉及全市教育范畴、专业性较强

的重大行政决策以及20万元以上设备采购事项，应当事先

组织专家进行必要性和可行性论证。1000元以上零星采购需

两人以上同行，1万元以上的大宗采购需成立3人以上采购

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小组，小组成员主要由办公室、财务室、专业技术人员组成。

报销时所有采购人员需在《学校费用报销审批单》经办人一

栏签字。

第六条:财会人员负责审核各科室申报采购计划，确定

资金来源;复核采购支付申请手续，办理相关资金支付;根据

办公室提供的采购合同和验收证明，依据国家统一的会计制

度对采购进行账务处理;定期与总务处核对采购执行和结算

情况。

第七条:预算执行监督小组负责监督检查执行采购预算

执行情况情况，参与采购业务质疑投诉答复的处理。

第三章实施与执行

第八条:采购预算编制与审核。有需要购置办公设备、

提供劳务或工程的科室，提出采购申请，编制采购预算和计

划，报科室负责人审核后报分管校长签批，分管校长签批同

意后报校长签批，最后由办公室统一办理。预算的编制和

审核既要满足业务需要，同时也要和资产存量情况相适应，

既要避免出现重复购置、浪费资金，又要避免应购未购影响

业务工作。

第九条:采购计划的上报与审批。办公室根据签批后的

采购计划和申请会同财会人员依法审核采购计划和申请，确

定资金来源、采购组织形式和采购方式。对集中采购目录以

内的或采购限额标准以上的，依据财政部门有关要求填报资

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金申请和采购申请，办理财政部门集中采购手续。对集中采

购目录以外或采购限额标准以下的，以及经采购办批准自行

采购的，遵循采购内部控制制度，组织和实施采购活动。审

核采购计划和申请的审核包括:采购项目是否符合工作实际，

采购成本是否控制在预算指标之内，采购金额是否接近市场

公允参数，定价是否接近国家标准。办公室按照《采购法》

的规定，合理确定采购形式和方式。办公室对审核和审批

后所确定的采购形式、采购方式和资金来源及时向校长汇报。

必要时履行签章手续，以示负责。

第十条:实施采购活动。办公室按照确定的采购方式依

法组织实施采购活动。委托采购代理机构办理采购事宜的，

办公室与采购代理机构签订代理协议，依法确定委托代理的

实行，约定双方的权利和义务。采取单一来源方式采购的，

办公室在供应商保证采购项目质量和双方商定合理价格的

基础上进行采购。采取询价方式采购的，根据采购需求，办

公室至少选择三家以上符合相应资格条件的供应商进行询

价，要求供应商一次报出不得更改的价格。根据符合采购需

求、质量和服务相等且报价最低的原则确定供应商。采取

竞争性谈判采购的，办公室首先制定谈判文件，明确谈判程

序、谈判内容、合同草案的条款以及评定成交的标准等事项，

其次确定不少于三家符合相应资格条件的供应商参加谈判，

谈判的任何一方不得泄露与谈判有关的其他供应商的技术

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资料、价格和其他有关信息。最后，办公室根据供应商最后

报价，根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原

则确定成交供应商。采取公开招标和邀请招标的，应当按

照《招标投标法》有关规定执行。不得将应当以公开招标范

围采购的货物或者服务化整为零或者以其他方法是规避公

开招标。

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