某集团公司财务管理制度体系.docx

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时间：2021年x月x日

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟

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财务管理管控制度总则

第一条为依法加强财务管理管控，提高工作效率，发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和《会计法》与《公司法》及相关法律法规,结合公司的实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司本部及分（子）公司。

第三条集团公司推行“统一管理管控，统一相关计划，分业经营，独立核算”的管理管控体制，由集团公司财务部统一领导全公司的财务工作，分（子）各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动。

第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分（子）公司和股东权益。

第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁，恪守高尚的职业道德；严格遵守公司及各分（子）公司的各项规章制度；强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工作效率，降低财务管理管控成本；保守职业秘密。公司及各分（子）公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作。

第六条本制度由集团公司财务部负责制订、解释，修订权归集团公司董事会。各分（子）公司依据本制度拟定相应的实施细则，经董事会批准后施行。

财务人员管理管控

第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳。

第一章聘任与管理管控

第二条所有人员一律由集团公司聘任和管理管控。

第三条所有财务人员均由集团公司财务部和行政部共同选拔、考核，考核不合格者不予录用。

第四条各财务人员均由集团公司委派，实行轮岗制度，在每个单位或岗位的工作时间一般不超过两年，期满后由集团公司视需要续聘留任；在任职期内不称职或因其他需要，集团公司有权提前解聘或调动。

第五条财会人员的工资统一由集团公司发放，其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发。

第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度，在任期内经综合评议不合格的，公司予以免职或辞退。

第七条被委派的财会人员接受集团公司财务部和所在单位的双重领导。对不服从所在公司正常管理管控、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员，所在单位有权向集团公司申请调离。

第二章任职资格

第八条热爱公司，爱岗敬业，清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良好的财会人员职业道德。

第九条有财会人员上岗资格证，财务负责人应具备助理会计师以上职称，从事会计工作三年以上工作经历。

第三章基本职责

第十条严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度。

第十一条搞好所在公司会计核算、财务管理管控工作，为领导决策提供参考依据，对重大事项及时报告。

第十二条参与所在公司业务相关计划的制订和主要经济合同合约的审查与执行，检查相关计划、合同合约的执行情况和结果。

第十三条组织编制财务相关计划，落实完成相关计划的各项措施，对相关计划执行过程中存在的问题提出改进意见和解决办法。

第十四条加强所在公司的资金和资产管理管控，保证资金和资产的安全完整，合理组织资金调拨与结算。

第十五条积极参加集团公司组织的财会人员的业务培训和业务考核。

第十六条财务人员应尽的其它职责。

第四章离任与交接

第十七条财务人员调动或离职必须提出书面申请，经批准后接以下程序办理调动或离职手续：

1、由集团公司财务部、审计部派员组成审计小组，办理离任审计。

2、经审计合格后，方可办理交接手续，未办清交接手续后，不得调动或离职。

第十八条财务人员办理移动时，要编制移交清册，列明应移交的会计账表、凭证、印鉴、文件、会计软件、密码及数据磁盘，并将现金、有价证券、支票、发票等与出纳核对一致，在监交人监督下按移交清册合适的内容移交，并对遗留问题和未了事项写出书面材料。

第十九条交接完毕，交接双方和监交人员在移交清册上签名或盖章，并在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员职务、姓名、移交清册页数及需说明的其他问题和意见等，移交清册一式叁份，双方各执一份，存档一份。

第五章考核与管理管控

第二十条对财务经理工作质量和职责履行考核由集团公司行政部、财务部进行。同时考核结果报行政部，与其效益工资挂钩。对财务经理的考核采取按季考核、年终综合评价的办法。其他财务人员的考核在各分（子）公司进行，年终将考核结果报集团公司财务部。

考核合适的内容以所在公司的会计基本制度执行情况、财务制度和财务相关计划执行情况、会计基础规范化管理管控工作以及固定资产管理管控等制度贯彻执行情况、所在单位的内在管理管控水平为主。考核结果与个人的经