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国开电大纳税基础与实务(重庆)形考任务

三参考答案

题目1：应计算缴纳个人所得税的收入是为某企业开设讲

座取得的酬金。

题目2：在计算企业所得税时，不可以在税前扣除的是准

予抵扣的增值税。

题目3：不属于个人所得税“工资、薪金所得”应税项目的

是个人兼职取得的所得。

题目4：不属于货币形式的收入的是不准备持有至到期的

债券。

题目5：按负担所得的企业所在地确定所得来源地的是利

息所得。

题目6：按工资、薪金所得计算缴纳个人所得税的是任职

于杂志社的记者在本社杂志上发表作品取得的稿费。

题目7：免征个人所得税的是外籍个人取得的现金住房补

贴所得。

题目8：该企业2017年所得税应纳税额的正确计算是

（150-30）×25%=30万元。其中，30万元为该企业税前会计

利润扣除捐款后的净利润，25%为该企业适用的企业所得税税

率。

题目9.甲公司是一家化妆品生产企业，2017年销售化妆

品收入为2,000万元，销售进口原材料收入为500万元，承接

国家皮肤科研项目获得财政拨款400万元，投资国债获得利息

收入30万元。该企业计算2017年应纳税额时，应纳税收入总

额为（）。

a。2,000+500=2,500万元

b。2,000+500+400+30=2,930万元

c。2,000+500+400=2,900万元

d。2,000万元

答案】：2,000+500+400+30=2,930万元

题目10.中国公民XXX出版散文集获得稿酬收入40,000

元，其中6,000元捐赠给贫困山区。XXX稿酬所得应缴纳个

人所得税（）元。

a。3,808元

b。4,480元

c。3,640元

d。4,760元

答案】：3,640元

题目11.根据《企业所得税法》的规定，下列项目中属于

不征税收入的是（）。

a。依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性

基金

b。国债利息收入

c。特许权使用费收入

d。企业转让资产所得

答案】：依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政

府性基金

题目12.下列所得应计算缴纳个人所得税的是（）。

a。个人购买福利彩票中奖8,000元

b。个人取得的教育储蓄存款利息1,000元

c。个人领取原提存的住房公积金30,000元

d。在校学生参加勤工俭学活动取得的劳务报酬1,500元

答案】：在校学生参加勤工俭学活动取得的劳务报酬

1,500元

题目13.根据个人所得税相关规定，下列收入中，按“劳务

报酬所得”纳税的是（）。

a。担任任职公司的关联企业监事取得的监事费收入

b。来源于非任职公司的董事费收入

c。退休人员再任职取得的收入

d。在任职公司担任监事的监事费收入

答案】：来源于非任职公司的董事费收入

题目14.企业的下列收入中，属于企业所得税应税收入的

是（）。

a。转让国债收入

b。居民企业直接投资于其他居民企业取得的符合条件的

股息、红利收入

c。财政拨款

d。国债利息收入

答案】：转让国债收入

题目15.个人财产转让所得税应纳税所得额的相关规定规

定了哪些准予扣除的项？答案是财产原值和相关税费。

题目16.哪些收入应按照“利息、股息、红利所得”项目征

收个人所得税？答案是单位经批准向个人集资，个人取得的集

资利息以及股份有限公司的个人投资者以企业资金为本人购买

汽车。

题目17.关于企业所得税所得来源的确定，哪些说法是正

确的？答案是提供劳务所得按照劳务发生地确定，销售货物所

得按照交易活动发生地确定，特许权使用费所得按照负担、支

付所得的企业或机构、场所所在地确定，或按照负担、支付所

得的个人的住所地确定，以及股息、红利等权益性投资所得按

照分