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一月中旬证券从业资格资格考试证券发行与承销考试押试卷（附

答案及解析）

一、单项选择题（共60题，每题1分）。

1、当注册会计师出具（）的审计报告时，如果认为必要，可以在

意见段之后，增加对重要事项的说明。

A、保留意见

B、否定意见

C、拒绝表示意见

D、无保留意见

【参考答案】：D

2、（）方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际

缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流动。

A、认购证

B、储蓄存单

C、全额预缴、比例配售方式

D、网上定价、竞价

【参考答案】：B

3、在完成了B股发行准备事项之后，发行人应当按照（）的要求，

向中国证监会提交发行股票的申请材料。

A、《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》

B、《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》

C、《申请发行境内上市外资股（B股）报送材料标准格式》

D、《境内上市外资股（B股）公司增资发行B股申报材料的标准

格式》

【参考答案】：C

4、公司因将股份奖励给本公司员工而收购本公司股份的，不得超

过本公司已发行股份总额的（）。

A、1%

B、5%

C、10%

D、15%

【参考答案】：B

5、公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人

购得一项以公司总资产为基础资产的（）。

A、看涨期权

B、看跌期权

C、平价期权

D、以上都不对

【参考答案】：B

6、证券公司的投资银行业务由（）负责监管。

A、中国人民银行

B、国务院

C、中国证监会

D、中国保监会

【参考答案】：C

【解析】证券公司的投资银行业务由中国证监会负责监管。

7、股票发行定价分析报告

在股票定价分析报告中进行二级市场分析时，应分析（）已发行股

票的中签率。

A、近10天

B、近15天

C、近1个月

D、近3个月

【参考答案】：C

8、管理层股东是指控制（）或以上的投票权，并能对管理层作出

指令或发挥影响力的股东。

A、3%

B、5%

C、10%

D、15%

【参考答案】：B

9、下列情况中，有利于发行人的是（）。

A、赎回期限短、转换比例高、赎回价格大

B、赎回期限长、转换比例低、赎回价格小

C、赎回期限短、转换比例低、赎回价格小

D、赎回期限长、转换比例高、赎回价格大

【参考答案】：B

【解析】通常情况下，赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越

低，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人；相反，’赎回期限越短、

转换比率越高、赎回价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债

持有人。

10、董事会秘书空缺（），董事长应当代行董事会秘书职责，直至

公司正式聘任董事会秘书。

A、超过1个月之后

B、超过3个月之后

C、超过半年之后

D、超过1年之后

【参考答案】：B

【解析】掌握信息披露的制度规定、方式、原则和事务管理的基本

要求。见教材第六章第一节，P193。

11、（）不属于财务顾问为收购公司提供的服务。

A、寻找目标公司

B、预警服务

C、提出收购建议

D、商议收购条款

【参考答案】：A

12、根据2006年5月8日起施行的《上市公司证券发行管理办

法》，（）是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以

转换成股份的公司债券。

A、息票债券

B、可转换公司债券

C、上市债券

D、认股权证

【参考答案】：B

13、以国债收益率为基准，通过测算国债与拟发行债券的利率差来

确定本期债券发行利率的债券定价方法是（）。

A、可比价格法

B