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新形势下提高现代企业现金流管理水平研究

[摘要]面对全球经济增长乏力、发展环境更加复杂严峻的新形势，企业为适应经济新常态，防范化解风险，增强竞争力，保持健康平稳的发展态势，需要从现金流管理入手，全面提高资金运营质量和效率，助力企业把握住新时期的发展机遇。文章着手研究企业如何提高现金流管理水平，针对缺乏先进管理意识、管理缺乏规划等问题，提出树立正确理念、优化管理模式等应对措施，聚焦现金流管理，帮助现代企业进一步提高现金流管理水平。

[关键词]新形势；现代企业；现金流管理

当前，全球经济复苏乏力，发展环境复杂严峻，世界进入新的动荡变革期。受此影响，国内面临经济增长放缓、有效需求不足、部分行业产能过剩、经济结构问题凸显、金融风险及短期经济性波动增加、债务问题突出及债务违约风险加大等状况。

为适应经济新常态，加快结构调整、促进提质增效，国务院、国资委结合新时代发展要求，提出“未来将启动国有企业对标世界一流企业价值创造行动”，不断加强经营指标引领，将“两利四率”调整为“一利五率”，突出了新发展阶段实现高质量发展、提升核心竞争力和建设世界一流企业的新使命新要求，引导企业更加注重投入产出效率和经营活动现金流，不断提高资本回报质量和经营业绩“含金量”。其中，“一率”用营业现金比率替代营业收入利润率，体现了“有现金流的利润”的经营质量导向。

现金流如同企业的“血液”，决定着企业的生存与发展，现金流