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2017年农村商业银行内部控制分析报告

为建立健全本行内部控制体系，提高风险防范能力，保障业务经营与管理体系安全、稳健运行，依据《中华人民共和国公司法》、《商业银行内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规，结合本行实际，建立了覆盖本行各项经营管理活动的内部控制体系。

一、内部控制体系

1、内部控制的总体目标

本行内部控制的总体目标为在全行建立一个管理科学化、运作规范化、监控制度化的内部控制体系，具体包括：

（1）确保国家法律法规和本行各项内部规章制度的贯彻执行；

（2）确保本行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；

（3）确保本行风险管理体系的有效性；

（4）确保本行业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实、准确和完整。

2、内部控制的原则

本行按照依法合规、稳健经营的要求，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一，在内部控制建设方面贯彻以下基本原则：

（1）全覆盖原则。本行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。

（2）制衡性原则。本行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。

（3）审慎性原则。本行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

（4）相匹配原则。本行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。

二、内部控制执行情况

1、内部控制环境

（1）公司治理

根据《中华人民共和国公司法》、《商业银行公司治理指引》和《商业银行监事会工作指引》等有关规定，结合流程银行建设要求，本行不断完善治理结构，建立了以股东大会、董事会、监事会为主体的公司治理组织架构并制定了相应的议事规则，实现了决策权与经营权的分离，基本建立了分工合理、职责明确、制衡有效、沟通顺畅的组织架构，确保了内部控制体系的有效运行。

①股东大会

本行股东大会由本行股东组成，是本行的权力机构，依照国家法律、法规和本行章程行使职权。本行股东大会分为股东年会和临时股东大会，股东大会的召开方式为集会形式。股东年会每年召开一次，并于一个会计年度结束之后的六个月之内举行。本行召开股东大会，在召开20日前以公告方式通知各股东，临时股东大会于会议召开前15日前以公告方式通知各股东。

本行股东大会实行律师见证制度，即由律师对股东大会的召集、召开程序是否符合法律法规以及本行《章程》的规定、出席股东大会人员资格、表决程序以及表决结果等出具法律意见书。

本行股东大会会议记录、股东大会决议等文件报送当地银行业监督管理机构备案。股东大会记录、股东大会决议由出席会议的董事签字并保存。

②董、监事会及内审部门

本行董事会是内部控制的决策机构，负责建立并实施有效的内部控制体系。

董事会严格按照《中华人民共和国公司法》等法律法规和本行赋予的权限，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。本行以董事会为核心的决策机制日趋健全。本届董事会（第二届）设董事13名，其中独立董事5名。本行董事会的构成有利于董事会的内部制衡，充分体现了董事会的独立性和科学性。对股东大会通过的决议，董事会均能采取积极措施，认真贯彻落实，确保股东大会通过的每一项决议均能得到充分执行，保证公司的日常运作合法有序的进行，充分保障广大股东的合法权益。

董事会下设战略与三农金融服务委员会、关联交易控制委员会、风险管理委员会、薪酬与提名委员会、审计委员会、金融消费者权益保护委员会六个委员会，直接对董事会负责。每个委员会均制定了相应的工作细则，对人员组成、职责与权限、决策程序和议事规则等进行了明确的规定。各委员会每年开展各项调研活动，为董事会科学决策提供重要依据。

监事会负责监督董事会、高级管理层履行内部控制职责。本届监事会（第二届）设监事9名，其中职工监事3名。监事会下设提名与履职考评委员会、监督委员会两个委员会。提名与履职考评委员会负责对本行董事、监事的人选、选择标准和程序进行监督并作出评价，对董事、监事、高管人员的履职情况进行监督；监督委员会负责拟订对本行财务活动的监督方案并实施相关检查，监督董事会确立稳健的经营理念、价值准则和制定符合本行实际的发展战略，对本行经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查。

审计稽核部是本行内部控制的监督部门，负责对全行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并结合审计结果及时提出各项改进建议及监督整改。

③高级管理层

高级管理层负责制定各项内部控制制度，对内部控制体系的充分性、有效性进行监测和评估。本行本届高级管理层设行长1名，副行长4名，实行董事会领导下的行长负责制，行长对董事会负责，组织执行董事会的各项决议，在董事会授权范围内负责全行的日常经营管理。高级管理层下设资产