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风险导向下担保公司内控管理策略分析

周奔

苏州国发融资担保有限公司，江苏苏州215000

摘要：担保是对偿还债务的保证方式，担保公司的出现是顺应市场发展需求所产生的新型融资服务机构，能够为

企业发展提供一定的资金服务帮助。与银行相比，担保公司对于企业资质要求相对较松，而这也让担保公司在市

场中得到了进一步发展，成为国内金融经济结构的重要部分。但是担保公司在帮助企业解决问题的同时，其自身

在运营过程中的风险点也逐渐暴露。基于此，文章针对担保公司的风险特性以及目前内部控制建设存在的问题展

开了深入分析，并提出了相应的优化措施。

关键词：风险导向；担保公司；内控管理

中图分类号：F832

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近年来，在经济形势不断下行的当下，部分担保公围内，尽最大限度降低风险对自身发展的不良影响。

司出现了违规经营的情况，内部以及外部的风险不断的第四，债权追偿的滞后性。主要指担保公司所承担的

增加，对于区域金融、银行信贷资金安全等多个方面带责任为代偿责任，担保债权从属主债权，存在一定的

来了不良影响，同时对担保行业的发展形成了制掣，不依附性。并且追偿只能够在代偿还后才可以实施，存

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利于担保行业的进一步发展。对此，作为担保公司有在一定的被动性、滞后性特点。

必要深入分析自身发展过程中的风险点，并为其制定合2担保公司内部控制的问题

理的内控管理措施，以促进担保公司实现进一步的发展。

2.1内部控制缺乏文化环境

1担保公司的风险特性

现阶段，部分担保公司在实施内部控制时并没有

担保公司的风险主要来自各项业务的开展，即源建设与其对应的文化环境，管理层对于此项管控措施

自担保对象、担保业务在运作过程中受到内部、外部的作用、意义了解不够深入。针对内部控制的建设仅

等多方面的影响，进而在多种不良因素的影响下导致仅只是财务会计管控，对于完善内控系统以及文化环

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风险的产生。第一，担保公司的风险存在一定的特殊境的建设并不积极。而企业管理者是实施内部控制的

性。与其他高风险行业不同，担保公司在开展业务时重要主体，若主体思想不够重视此项管控措施，那将

并不具备明显的规律，比如单个服务对象的差异化明对内部控制的运行效果带来极大的影响。一旦管理层

显，经营情况千差万别；反担保措施、担保费率等多忽视内部控制，基层员工也就不会积极主动地学习内

项标准的设置，都需要依据实际情况展开深入分析，部控制的相关制度，进而导致内部控制的执行力始终

很难形成一致的标准，进而导致担保公司的风险存在无法达到理想的标准。

特殊性。第二，风险存在不对称性。通常情况下，企2.2内部控制的制度建设不完善

业在发展过程中所产生的风险和自身收益之间是保持

第一，没有建立合理的考核评价制度。若企业在

正比的，国内大部分担保公司的服务对象都是中小规

发展过程中缺乏对内部控制的科学设计以及保证运行

模的企业，而在各项扶持政策限定之下，担保公司很

过程中的有效性、健全性评价，那将对当前所制定的

难运用市场化实现计量，进而导致风险的发生和实际