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集团公司全面风险管理办法

第一章总则

第一条为加强和规范集团公司（以下简称集团）风险管理与

内部控制，建立规范、有效的风险控制体系，实施全面风险管理，

提高风险防范能力，保障集团安全、稳健运行，根据财政部《企业

内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）等文件要求，结合集团

实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于集团及所属分公司（含总承包事业部、

直管项目部，下同）、集团出资或管理的全资子公司、控股子公司、集

团未控股但拥有实质控制权及管理的子公司（以下统称“所属企

业”），其中集团控股上市公司可参照本办法执行或按规定和程序

参照制定全面风险管理办法。

第三条本办法所称的风险是指可能对集团战略及经营目标

产生影响的未来不确定性。风险一般可分为战略风险、投资风险、

运营风险、市场风险、财务风险、合规与法律风险、廉洁风险等。

第四条本办法所称风险管理，是指集团及所属企业围绕战

略目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流

程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，为实现风

险管理的总体目标提供保证的过程和方法。开展全面风险管理工作

应与其他管理工作紧密结合，把风险管理的各项要求融入企业管理

和业务流程中。

第五条本办法所称风险管理基本流程主要包括以下工作：

（一）收集风险管理初始信息；

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（二）风险评估及风险应对策略；

（三）风险管理解决方案的制定与实施；

（四）风险监控、预警和报告；

（五）风险管理的评价、监督和检查；

（六）风险管理的考核及责任追究。

第二章风险管理的目标、原则

第六条风险管理的目标为：

（一）确保将风险控制在与集团战略目标相适应并可承受范围内；

（二）确保集团内外部、尤其是集团与股东之间实现真实、

可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；

（三）确保经营管理合法合规；

（四）确保集团有关规章制度和为实现经营目标而采取重大

措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高集团经营活动的效

益及效率，降低实现经营目标的不确定性；

（五）确保集团建立针对各项重大风险发生后的危机处理划计

，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第七条风险管理的原则是：

（一）主动性原则。风险管理要主动前移管理关口，做到风险

征兆早发现、控制措施早动手、风险隐患早化解，达到有效范和防

化解各类风险；

（二）全面性原则。风险管理要全面覆盖集团及所属企业各的

项业务和管理活动，实现董事会、管理层、总部各部门及所属企业

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全体员工全员参与、全员有责；

（三）独立性原则。履行风险管理监督检查职能的部门应当保

持高度的独立性和客观性，并贯彻到业务的各具体环节，确保监督

检查工作的独立性；

（四）重要性原则。风险管理应在全面性基础上抓住重点，针

对重要业务与事项、高风险领域与环节采取严格的管理措施，严控

重大风险；

（五）制衡性原则。风险管理从组织架构、岗位设置应权责分

明、相互监督制衡。同时，兼顾运营效率，建立业务顺畅传递的渠

道；

（六）适应性原则。风险管理应随着国家法律法规、集团经营

战略、经营方针等内外部环境的改变，以及业务发展的需要，

及时对风险管理制度进行相应修订和完善；

（七）成本效益原则。风险管理应权衡实施成本与预期效益，以

适当的成本实现合理、有效的风险管理成果。

第三章风险管理组织体系及职责

第八条集团及所属企业应建立健全风险管理组织体系，主

要包括规范的公司法人治理结构，风险管理职能部门、内部审计

部门以及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构及其职责。

第九条集团及所属企业应建立健全规范的公司法人治理结

构，股东（大）会、董事会、监事会、经理层依法履行职责，成形

高效运转、有效制衡的监督约束机制。

第十条集团建立风险管理