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第十五章营运资本筹资
一、单项选择题
1、下列关于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是（）。
A、如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入，则应在现金折扣期内用借入的支付货款，
享受现金折扣
B、如果折扣期内将应付账款用于短期投资，所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折
扣而去追求更高的收益
C、如果企业因缺乏而欲展延付款期，则由于展期何时付款的数额都一致，所以可以尽量
拖延付款
D、如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本
最小（或所获利益最大）的一家
2、某企业生产淡季占用流动资产20万元，长期资产140万元，生产旺季还要增加40万元的临时
性存货，若企业股东权益为100万元，长期负债50万元，其余则要靠借入短期负债解决，该企业
实行的是（）。
A、配合型筹资政策
B、适中型筹资政策
C、激进型筹资政策
D、保守型筹资政策
3、某企业向银行借款600万元，期限为1年，名义利率为12%，按照贴现法付息，银行要求的补
偿性余额比例是10%，该项借款的有效年利率为（）。
A、15.38%
B、13.64%
C、8.8%
D、12%
4、F公司在生产经营淡季资产为10000万元，在生产经营旺季资产为14000万元。企业的长期负
债、自发性负债和股东权益可提供的为9000万元。则该公司采取的营运筹资政策是
（）。
A、保守型筹资政策
B、适中型筹资政策
C、配合型筹资政策
D、激进型筹资政策
5、从筹资的角度，下列筹资方式中筹资风险最大的是（）。
A、债券
B、长期借款
C、短期借款
D、普通股
6、某企业预计其一种主要的原料不久将会涨价。其主要是银行，目前，公司需要增
加存货以降低成本，满足发展需要。但银行要求公司的流动比率必须保持在1.4以上，如果甲公司
目前的流动资产为650万元，流动比率为1.6，假设公司采用的是激进型营运筹资政策，那么
它最多可增加存货（）万元。
A、203.125
B、200
C、406.25
D、650
7、下列借款利息支付方式中，企业有效年利率率高于报价利率大约一倍的是（）。
A、收款法
B、贴现法
C、加息法
D、补偿性余额法
8、某公司2007年1月1日与银行签订的周转信贷协为1000万元，期限为1年，年利率为
3％，年承诺费率为2％，当年该公司实际仅使用了200万元，使用期为3个月，2007年12月31
日，该公司应支付的承诺费和利息合计为（）。
A、20.5万元
B、17.5万元
C、16万元
D、12万元
9、某企业以“2/20，N/40”的信用条件购进原料一批，购进第50天付款，则企业放弃现金折扣
的机会成本为（）。
A、24.49%
B、36.73%
C、18%
D、36%
二、多项选择题
1、商业信用的具体形式包括（）。
A、预收账款
B、预付账款
C、应付账款
D、应收账款
2、下列各种情况下，可以判断出是激进型筹资政策的是（）。
A、临时性负债大于波动性流动资产
B、临时性负债小于波动性流动资产
C、营业低谷期的易变现率小于1
D、营业期的易变现率小于1
3、C企业在生产经营淡季，需占用1250万元的流动资产和1875万元的长期资产；在生产经营高
峰期，会额外增加650万元的季节性存货需求。股权权益、
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