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“事前算赢”预算管理的探索

摘要：“事前算赢”预算管理，是集团公司和管理局

完善全面预算管理体系，进行管理创新，引导生产经营，提

高生产经营创效水平的重要手段。本文探讨了“事前算赢”

预算管理与生产、计划、财务预算等职能部门的协同，有效

促进油田社区全面预算管理水平，提高社区经济运行质量。

关键词：事前算赢；预算管理；财务监督

按照集团公司和管理局“事前算赢”预算管理体系的要

求，拓展财务分析功能，不仅对已经发生的业务进行分析，

而且要加强对将要发生的业务进行预测，通过“事前算赢”

引导生产经营，提高生产经营创效水平。

社区在服务工作中把经济效益与社会效益有机地结合

起来，积极努力由管理服务型社区向经营型社区转变，完善

全面预算管理体系，进行“事前算赢”预算管理的探索。

1坚持统筹布局，规划计划先行确保资源优化

预算执行，规划先行，从管理控制向资源整合转变，加

快资源优化步伐。在推进外围小区资源优化过程中，企业要

始终将规划先行作为提高社区发展水平的重点课题不动摇，

做调研、抓规划，定措施、抓落实，依政策、抓提升、增效

益，用战略的眼光立足当前、谋划长远，及时编制三年发展

规划、五年规划纲要及十五年远景规划展望。如油田某社区

始终将外围小区资源优化作为一项重点课题进行研究和部

署，提出了“发展中心地带，带动周边地区，强化服务功能，

完善配套措施”的总体构想，落实“重大项目带动、区域协

调发展”建设思路，加快中心区域建设、带动了外围区域与

东城主城区深度融合，特别是以外围区域为重点，配套了各

系统布局调整方案等跟进保障措施，强化了医疗资源整合和

院带所模式以及幼教“自有他营”模式的研究探索。按照油

田要“真正推倒板块、区域和单位之间的‘墙’，有效解决

现有资源分散、重复、闲置、低效等问题”的工作部署，从

优化机关资源、医疗卫生资源、学前教育资源、土地房产资

源、深化社区和主营单位一体化管理着手，推进车辆资源优

化、信息资源优化共享，推进闲置办公物品流转、综合利用

等。安全部门牵头，在垃圾车、升降平台等物业设备调剂使

用、优化利用方面已经做了大量工作。

2事先进行项目效益评估，加强修理费计划审批和项目

管控

油田某辖区居民4.5万户，其中2万户为近几年投产的

小区，2.5万户为老旧小区。近几年投产的小区配套不够完

善，老旧小区的屋面漏雨、山墙渗雨、地下室渗漏等问题，

一直影响着居民的日常生活。每年批复的预算中的维修费，

远远不能满足日常的生产需求。直面这一现实，分类分析，

对修理项目事先进行效益评估，不同的问题用不同的方法解

决。老区的问题结合资源优化进行分析，新区落实油田标准

化的要求，保证质量、建立流程、建立档案。各单位预算内

的修理费用以及领导单独批示的修理费用，严格控制在预算

指标范围内，不得超支。对于修理费指标，本着多收多支的

原则，结合本单位的生产经营情况，可适当追加。超过的修

理费指标，由职能部门负责向管理局申请。加强修理费的动

态管理，利用资产维修管理信息系统实现修理费计划的实时

审批和项目管控，确保维修项目真实。在资金管理方面，严

格控制资金支出。

3探索“事前算赢”预算管理，完善全面预算管理运行

机制

社区的预算管理，按照“目标倒推、责任到位、全面控

制、偏差管理”的思路，各职能部门在模拟和预算的基础上，

合理安排各

项收入和支出，实行目标责任考核，解决预算与执行脱

节的问题，做到事前预算、事中控制、事后分析的闭环管理。

把预算体系与计划、生产、物资、财务等业务紧密地结合起

来，业务驱动预算，实现生产经营过程的事前控制、事中监

管、事后分析考评，做到“事前算赢”。

一是科学进行年度预算分解下达。按照全面预算管理和

零基预算法，根据管理局下达的年度经营承包指标，分解落

实费用的工作量和发生点，将预算指标全部分解到三级单

位、部室和个人。优先安排生产性支出，严格控制非生产性

支出。细化预算目标的确定、下达。预算采取自上而下、自

下而上相结合的方式，相关部门审核、平衡，再逐级审批，

最后报经社区预算委员会审核后，以社区文件的形式下达各

单位的预算。

二是加强预算的执行与控制。将预算控制的责任传递到

全员，刚性预算与弹性预算相结合。在预算执行过程中落实

好经营政策，不断完善相应的管理制度，靠制度管事。按照

月、季、年形成多区间预算体系，实现以月保季、以季保年