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稽核工作计划模板5篇

时间就犹如白驹过隙般的消逝，我们又将接触新的学问，学习

新的技能，积累新的阅历，一起对今后的学习做个打算吧。信任大家

又在为写打算犯愁了吧?以下我在这给大家整理了一些稽核工作打算

模板，盼望对大家有关心!

稽核工作打算模板1

20__年对于财务公司来说是探究和摸索的一年，无论是公司组

织形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻阶段，内部审计的

工作也处于初建阶段，完善当前部门工作任重道远。针对财务公司实

际，提出如下审计工作打算：

1、完善审计内掌握度,促进财务公司内控管理健全与完善

(1)首先完善财务公司内审制度，做到审计工作有据可依，依

据审计业务类型，预备建立《财务公司预算执行状况审计方法》、《集

团公司合同管理审计方法》三项内审制度。

(2)内掌握度是指公司为实现经营目标，保障资产完好、保证

会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、

组织、制约、检查的掌握系统。20__年为财务公司运营的第一年，各

项制度处于一边制定一边执行的状态，必定有许多执行不严的地方，

因此，20__年内审工作应当建立在公司内部掌握的基础上，对其执行

状况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度

如何;评价在其内掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是

否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的

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进展等，以便准时发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高

审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，促进

下属企业健全和完善内掌握度，保证其经营活动正常运行。

(3)通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前财务公司

费用开支的相关制度尚未健全，部分费用开销即以预算作为费用开支

的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丢失了打算性，

部分项目突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各

项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指

引、规范性文件。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业

的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错

防弊，准时发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，

更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，

提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩

审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计

也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状

况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任

中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：

通过对下属企业20__年度经营业绩审计，出具审计报告，提

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交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的根据。

通过对20__年的半年度预算执行审计，发觉预算执行过程与

内控管理中存在问题，敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经

营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。

⑵结合经营开展经营专项审计，促进内掌握度贯彻与执行

①收入合同审计

集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，

并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳

入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行

审计。

②在各项本钱费用支出进行跟踪审计

集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱并不纳

入业绩考核，并在ERP中实行预算掌握，因此，对下属企业的主营业

务本钱的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企

业各项本钱费用支出的真实、合法性。③工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算

均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工

程招标、合同签订、竣工验收