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审核知识：管理体系内部审

核的组织与管理

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1.内部审核工作存在的问题：

（一）审核员综合能力不够

管理体系内部审核员都经过相应管理体系知识和审核技能的培

训，来自于企业各部门，对企业内部情况比较了解。但由于审核员在

文化水平、专业背景、具体岗位和性格和情绪、责任心等方面的差异，

以及对管理体系知识的掌握、沟通技能方面的问题，在审核中会存在

专业知识不足、审核覆盖面不够广、检查点代表性不够强、证据认知

有差异、沟通技能欠缺等方面的问题，导致审核结果与实际状况存在

偏差，或者导致审核员与受审核方产生矛盾。

（二）审核受到内部干扰

内部审核员来自于企业各部门，一般以部门专责、班组长为骨干，

个别内部审核员来自基层生产班组，在开展审核工作时，难免产生自

身心理压力或受到外部干扰。有的内部审核员面对平时作为管理者的

受审核方，甚至是自己的上级，如班长审核部门经理，存在为难情绪

甚至畏惧心理，不能按相关管理文件要求进行严格审核；有的内部审

核员面对不同意见，不敢坚持自己的看法，也不能坚持原则。

（三）内部审核员责权利不一致

内部审核员在审核工作中面临技术要求和公正性的考验，要高质

量和公平公正地完成审核任务需要投入更多的精力去学习掌握相关

知识和技能，还要承受较大的心理压力。但企业内部审核员一般都是

兼职的，并且在绝大多数企业内部审核员是没有报酬的，岗位额外付

出却没有收获，责权利不对，导致内部审核员积极性不高，责任心不

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强，时间长了，部分基层生产管理骨干不想再当内部审核员。

（四）对审核结果不够重视

由于企业对审核结果没有有效惩罚制度，或者怕得罪人，导致审

核员不开或慎开不符合项，审核发现结论避重就轻。内部审核发现一

般分为观察项、一般不符合项和严重不符合项三类，如果审核发现对

管理体系正常运行存在重大影响或者一般不符合项重复发现，应该定

义为严重不符合项。

有的内部审核员怕得罪人，造成有的企业管理体系运行多年，在

内部审核中没有开出一个严重不符合项，有的企业在定期内部审核中

一般不符合项越来越少且同质化、重复化严重，甚至有在一次包括体

系全面要素和范围的内部审核中没有开出一般不符合项，而全部作为

观察项处理的情况。这是管理体系运行中对内部审核结果缺乏重视和

考核导致的。

2，改进内部审核工作的对策

（一）严格把好内部审核员入口关

内部审核员是决定内部审核质量的重要因素，因此，应首先从选

拔内部审核员开始，把好内部审核工作基础关。

1.设置学历和专业门槛

审核是一种复杂的管理活动，在内部审核过程中不但要求审核员

具有较扎实的文化知识，也要具备与所审核范围主要业务相匹配的专

业知识，以及在本企业较为丰富的管理经验。企业在选拔内部审核员

时，一般应选择大专及以上学历，具有与本企业生产管理业务相同或

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者相近的专业背景，并具有一定管理体系推贯工作经验的人。

2.经过培训和持证上岗

内部审核员应具有相应的管理体系知识和审核技能。企业应组织

员工参加相应管理体系知识的学习，通过管理体系内部审核员培训合