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融资担保公司财务管理优化探讨

融资担保公司有效缓解中小企业资金紧张压力以及融资贵、融资难等问题，对促进中小企业健康稳定发展，实现社会效益和经济效益具有非凡的意义。但融资担保行业本身属于高风险行业，而且涉及的业务领域较为广泛，为保障融资担保公司的可持续发展，加强财务管理，完善财务管理系统是提高融资担保公司风控能力，是保障融资担保公司发展的重要措施。

一、对于融资担保公司的作用及意义

（一）解决中小企业融资难的问题

当中小型企业有融资需求时向银行申请贷款，会出现融资难的现象。融资担保公司可以优化贷款管理流程，为中小企业贷后管理提供个性化服务，减少银行管理成本，消除银行贷后管理的后顾之忧，解决中小企业融资难的问题。

（二）为中小企业增信

金融担保公司针对不同业务设计“定制解决方案”，通过给予抵押物授信、接受各种形式的抵押物作为反担保措施，如房产、车辆、商标、股权等等抵质押物，为中小企业融资增信，提高抵押资产的价值，帮助企业获得更高金额的贷款，同时降低融资成本，大大节省中小企业主的时间与精力，解决中小企业融资贵的问题。

（三）化解贷后风险

银行贷款项目风险发生时，抵押物处置周期长，诉讼成本高，流动性差。融资担保公司首先用现金补偿迅速解决了银行清算问题。其次利用自身的行业优势，通过与相关中介等机构合作，将抵押物进行挂牌及时变现抵押，从而积极消化不良贷款。

二、融资担保行业财务管理存在的问题

（一）融资性担保公司财务风险较大

1.政策影响

如果国家的宏观经济增速下滑，将会导致企业资产损失风险的增加，担保公司的代偿风险也会增加。同时随着国家政策对担保行业资产配置比例的限制，担保公司自身的投资收益和利息收入可能会减低，会影响担保公司抵抗风险的能力给融资担保公司带来一定的经营风险。

2.市场风险

由于融资担保公司业务的特殊性，担保公司的收益与财务风险是对等的。如果经济景气度下行，市场信用风险会逐步暴露，可能会出现被担保对象的经营风险，不能如期履行合同，担保公司将承担巨大的代偿风险，为担保公司后续经营带来了巨大挑战。

3.银行风险

由于银行等金融机构的部分工作人员，由于工作疏忽或违规操作，对贷款客户可能存在调查不严格，资料收集不齐全、贷款发放不合规。如果融资担保公司自身也降低了审批标准，当后期贷款客户出现信用危机时，担保公司将面临代偿后无法进行追偿的金融风险。

4.管理风险

财务风险是任何企业在持续经营和发展过程中所面临的一种特定风险。融资担保公司的业务具有一定的特殊性，如果在对被担保企业的财务情况不能做到很好的了解，资料的签署和收集不规范，在被担保企业出险时，可能出现坏账。只有担保公司建立一套完整的财务审核体系，尽量避免坏账的风险，提高追偿能力，强化金融风险防范意识，发展、完善的公司财务管理活动。

（二）融资担保公司代偿压力大

1.被担保企业原因

由于自身业务的特殊性，担保企业多为中小型企业，这些企业普遍存在管理松散、经营不规范、企业信息发布及时、抵御市场风险能力不足等情况，这些项目对担保公司的融资风险较高。

假设对担保企业缺乏全面、严格的审查，融资担保公司的经营管理不够规范。或者被担保企业为了快速获得贷款资金，虚增业绩，提供不实的财务报表，甚至编造一些财务信息作为担保材料。如果再缺乏健全的公司审核标准化和权力制衡机制，业务审查就会流于形式，很容易为融资担保公司的财务管理埋下风险。

2.自身业务特点

融资担保公司由于融资担保具有高财务杠杆性、财务风险性较大、低收益、准公益产品等属性，收取的担保费用较为低廉，风险和收益不对称，使公司难以积聚资金，当出现项目代偿时，代偿压力增加，风险难以得到缓释，财务风险持续显现。

（三）财务管理管理体系不健全

1.信息管理

融资担保公司的财务管理涉及了大量的资金流量和数据信息，必须谨慎处理。防止由于信息管理不善导致的资金损失，或在社会上造成不利影响。

2.管理意识

如果融资担保公司只注重业绩和利润，内部财务制度和财务管理不规范、不程序化，公司员工责任意识不强，可能会融资担保公司会出现财务问题。

3.管理手段

大多融资担保公司的财务管理手段仍然停留在手工管理的落后模式，需要增加运用信息化管理手段来改善财务管理效率低，准确性不高的问题。

（四）管理人员专业水平有待提高

1.专业能力不足

我国融资担保公司发展时间不长，防控财务风险意识不强，在公司经营的各个环节没有足够重视风险防控意识。管理人员的管理能力和综合素质需要进一步提高，特别是在财务管理、金融知识、法律知识等方面需要加强，对财务风险控制等问题的提高解决经验等。

2.培训不足

对财务管理人员的培训投入有所欠缺，很多新出现的风险没有形成预警方案，财务管理人员缺乏行之有效的应对策略。

3.吸引力不足

融资担保公司在财务管理对防范公司经营风险的重要性上认识不足，在财务管