2--内部控制制度（5篇）.pdfVIP

2--内部控制制度（5篇）

第一篇：2--内部控制制度

内部控制制度

第一章总则

第一条

为了加强公司内部控制，有效地防范和化解经营风险，促进公司

诚信、合法、有效经营，保障管理基金及公司资产的安全、完整，维

护投资者和股东合法权益，依据有关法律法规，特制定本制度。

第二条

公司内部控制是指公司为防范和化解风险，保证各项业务的合法

合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营

过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措

施。

第三条

公司董事会对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责

任，公司经营层对内部控制制度的有效执行承担责任。

第二章内部控制的目标和原则

第四条

公司内部控制的总体目标是：

（一）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管

规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。

（二）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务

的稳健运行和管理资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发

展。

（三）确保所管理基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、

及时。第五条

公司内部控制应当遵循以下原则：

（一）全面性原则：公司内部控制必须覆盖公司的所有部门和岗

位，渗透各项业务过程和业务环节，并涵盖到决策、执行、监督、反

馈等各个环节。

（二）相互制约原则：公司设置的各部门、各岗位权责分明、相

互制衡。

（三）有效性原则：公司通过科学的内控手段和方法，建立合理

的内控程序，维护内控制度的有效执行。

（四）独立性原则：公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对

独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

（五）成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作

成本，提高经济效益，力争以合理的控制成本达到最佳的内部控制效

果。

（六）适时性原则：公司定期评价内部控制的有效性，并随着有

关法律法规的调整和公司经营战略、经营规模等内外部环境的变化适

时加以调整。

第三章内部控制的基本要求

第六条

内部控制要素主要包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与

沟通和内部监控等方面。

第七条

内部环境是公司内部控制的基础，内部环境包括经营理念和内控

文化、公司治理结构、组织结构、人力资源制度和员工道德素质等内

容。

第八条

公司管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员

工的风险防范和合规意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体

员工及时了解国家法律法规和公司规章制度，使风险意识和合规意识

贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节。

第九条

公司应当遵循专业化运营原则，主营业务清晰，不得兼营与私募

基金管理无关或存在利益冲突的其他业务。

第十条

公司应当健全法人治理结构，充分发挥公司监事的监督职能，严

禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者

利益和公司合法权益。

第十一条

公司的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有

明确的授权分工，操作相互独立。公司应当建立决策科学、运营规范、

管理高效的运行机制，包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，

高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。

第十二条

公司应当设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线：各岗

位职责明确、相关部门和岗位之间相互监督制衡、公司内控人员独立

于其他部门。

第十三条

公司应当建立科学严密的风险评估体系，对公司内外部风险进行

识别、评估和分析，及时防范和化解风险。

第十四条

公司应当建立有效的人力资源管理制度，健全激励约束机制，确

保公司人员具备与岗位要求相适应的职业操守和专业胜任能力。公司

应具备至少2名高级管理人员。

第十五条

授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终，涵盖资金募集、投资

研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节，授权控制的主要

内容包括：

（一）股东会、董事、监事和管理层应当充分了解和履行各自的

职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯