离任审计离任审计的操作流程及主要工作底稿模版.pdfVIP

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离任审计流程

进行离任审计立项

离职人岗位说明书离职人绩效考核记录离职性质出具报告期限

确定并组成审计小组，下发审计通知书

被审计单位准备资料审计小组拟定审计方案离任人提交述职报告

提交资料并承诺提交资料并承诺

具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等

形成审计工作底稿核对工作底稿

审计小组起草审计报告草稿

经营成果财务核算资产质量重大经营决策法律法规制度经营绩效

真实性合规性变动状况经济责任遵循情况变动情况

审计负责人复核审计报告

征求被审计对象和离任人意见

无异议有异议，是否追加审计或调整报告

审定审计报告

领导批示分发审计报告

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（文件头）

关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知

（）第号

×××××公司或部门：

根据xx领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。请你

公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请×××同志做

好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下：

一、审计内容（略）

二、审计期限

从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。

三、审计时间

从年月日起进行现场审计。

四、审计组组长：成员：

五、请提供下列有关资料（见附件）

特此通知

XX

年月日

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离任审计所需提供资料清单模板

1、本单位的组织机构及人员状况，主要经营业务及流程，资产财务状况等企

业基本情况。

2、单位法人执照、组织机构代码证、收费许可证；车辆行驶证、房产证、土

地使用证。

3、主要经营业务相关合同、文件（包括政府部门下发的文件）。

4、承诺书；单位基本情况表；潜盈、潜亏明细表(要标出具体潜盈、潜亏的