企业费用标准管理规定.docx

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1目的

为加强费用标准管理，合理编制和使用费用标准，制定本规定。

2范围

本规定适用于公司机关各部门、所属各单位的费用标准管理，公司受托管理的集团控股公司通过法定程序执行。

3术语及定义

3.1费用标准

本规定所称费用标准是指涉及职工切身利益的，除纳入工资管理以外的各类费用标准，具体形式包括但不限于造表发放、实物发放、发票报销等。

4职责

4.1财务资产部

4.1.1负责审核费用标准编制报告是否符合规定体例，要素是否齐全，内容是否完整；

4.1.2负责评估费用标准对公司整体预算的影响；

4.1.3负责确定费用标准的资金来源及资金保障。

4.2相关业务部门

相关业务部门是本部门费用标准的归口管理部门，全面负责归口管理的费用标准编制、发布、执行、修订等工作。

4.2.1负责拟定费用标准编制报告；

4.2.2负责发布、修订归口管理的费用标准及实施办法；

4.2.3负责监督、检查归口管理的费用标准执行情况。

5管理内容

5.1概述

业务部门根据国家或集团公司等相关规定编制费用标准，商财务资产部会签后，由总经理办公会审议批准执行。

5.2费用标准的拟定和修订

归口业务部门是费用标准拟定或修订的发起人，按照规定体例编制报告，必要时商相关部门会签。

5.3报告体例

费用标准编制报告包括总述、适用范围、适用期限、测算依据及过程、年度费用额度、影响分析及会签部门意见等内容。

5.3.1总述

简述费用标准的制定背景、目的及拟达到的效果。

5.3.2适用范围

明确费用标准的适用人群或适用行为。适用范围的界定要逻辑严密、表述清晰，避免歧义。

5.3.3制定依据及过程

5.3.3.1费用标准的制定依据及优先级次如下：

优先级次由上至下，上级优先于下级。

a)国家政策、法律法规、行业标准规定；

b)集团公司规定；

c)结合实际情况自行测算。应论证费用标准制定的必要性，论证其不予现行政策冲突。

5.3.3.2测算过程

a)按上条a)b)顺序确定的费用标准，应详细注明文件出处、文件名称及具体条款。

b)通过自行测算确定的费用标准，应简述数理分析或调研等工作过程，介绍数据收集、推导过程及结果。结果应定量、可操作。

5.3.4适用期限

明确费用标准的执行起止期限或起止条件，及相关理由。

适用期限包括但不限于以下形式：

a)固定起止期限；

b)附条件的费用标准，自条件成就时启动，条件灭失时终止。

5.3.5测算年度费用

测算费用标准执行后的年度费用额度。

5.3.6影响分析

影响分析是指费用标准执行后，对公司内部、国家管网内部其他单位及国家管网外部产生的影响。具体内容如下：

a)有效识别潜在风险；

b)合理评估影响程度；

C)制定风险消减措施，并予以说明。

5.3.7业务会签

费用标准的内容涉及多个部门或单位时，主办业务部门应主动与有关部门协商并会签。

5.4财务会签

财务资产部对编制报告进行会签，具体内容如下：

a)对报告的形式要件进行审核，从财务角度评估可操作性；

b)评估费用标准对公司整体预算的影响，确定资金来源及资金保障。

5.5提请执行董事专题会审议

5.5.1经业务会签和财务会签后，由归口业务部门上报执行董事专题会审议。

5.5.2直接执行集团公司规定的费用标准，可不报执行董事专题会审议。

5.6发布执行

经执行董事专题会审议通过后，由归口业务部门编制体系文件发布执行。

6流程

无

7相关文件

7.1相关的公司体系文件

7.1.1预算管理规定

7.2相关的法律法规、标准、规范和依据性文件

无

8记录

8.1***费用标准编制报告